XXXX 控股集团企业标准资金计划管理制度(试行)Q/XXXX 09.01.01-20241 目的为了做好资金计划的编制，合理使用资金 ，特制定本制度。2 适用围本管理规定适用集团以与集团所有下属公司资金计划的管理。3 职责3.1 集团、子集团、子公司财务部门事先拟定资金计划并报集团资金部。3.2 集团资金部汇总平衡后制定统一资金计划。4 管理容资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以与投资计划，估计这一时期货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。4.1 资金计划编制程序编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序（见附图1、附图 2）。4.1.1 公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司资金部门（附表 1、附表 2）。4.1.2 公司资金部门审查、汇总各部门计划后经本公司领导批准上报上级子集团资金部门或集团公司资金部 (附表 3) 。4.1.3 子集团资金部门审核汇总所属子公司收支计划后，统一上报集团公司资金部。集团公司资金部汇总子集团、直管子公司收支计划并综合平衡后上报分管总裁批准，统一安排各子集团、子公司收支计划（附表 4、附表 5）。4.1.4 子集团、子公司资金部门层层下达本集团或本公司的年、季、月货币收支计划，直到公司各部门。4.2 资金计划的容4.2.1 资金收入4.2.1.1 销售收入：公司销售部门依据各种销售条件与收款期限，编列可收（兑）现计划数。4.2.1.2 劳务收入：公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件与合同规定编列可收（兑）现计划数。4.2.1.3 退税收入：财务部门依据申请退税进度，编列可退税计划数。计划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。4.2.1.4 其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。其计划数额在十万元以上者，均应加说明。4.2.2 资金支出4.2.2.1 资本支出4.2.2.1.1 土地：集团资金部依据购地支付计划编列资金开支计划。4.2.2.1.2 房屋建筑物：基建部门依据兴建工程进度，估计所需支付资金编列资金支付计划。4.2.2.1.3 机器设备：公司采购部门依据采购计划和进度，估计支付资金编列支付计划。4.2.2.2 偿还借款支出资金部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以与新的融资的计划，估计归还的本金和利息编列支付计划。4.2.2.3 材料支出公司采购部门根据生产计划编列外购商品的资金使...
