內部控制制度《採購及付款循環》文件管制等級： □管制文件 □非管制文件文件履歷紀要頁文 件 發 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀 錄版次修 訂 內 容核准權責編撰日期0第 1 版（新發行）1.總則1.1.制定目的為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「採購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。1.2.適用範圍凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。1.3.權責單位資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。2.採購及付款循環2.1.循環圖【見】（資料 1）「採購及付款循環圖」。2.2.循環作業本循環之各項作業：1)請購作業（CP101），另訂之。2)採購作業（CP102），另訂之。3)進口作業（CP103），另訂之。4)驗收作業（CP104），另訂之。5)與合約不符作業（CP105），另訂之。6)付款作業（CP106），另訂之。7)差異分析作業（CP107），另訂之。3.附則3.1.制修廢與頒布實施本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。3.2.編號、版本、日期、頁次／頁數本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。3.3.附件3.3.1.相關資料（資料 1）「採購及付款循環圖」（資料 1） 「採購及付款循環圖」預 算CP101------→請 購|├--- -------- ---┐|↓↓|CP102CP103|採 購進口||├--- -------- ---┘|↓|CP104|驗 收||||↓|是 否合 格否CP105|------→------→與 合約不 符||||↓|是|||||├--- -------- ---┐|↓↓|CP106入庫|付 款||↓|CP107|差 異分 析←---------┘第2節作業程序1.提出需求1.1.調節性採購依市場行情、用料變動等採購之原物料，由資材部單位視經濟未來走向、市場狀況及預計用量等因素，決定訂購時機及數量種類，交由採購單位採購。1.2.預算採購依銷售預算或「客戶訂單」之進度，由生管單位填具「請購單」，經單位主管核准後再交給採購單位，並將請購核准紀錄填入採購預算內。預算採購，包括下列二種採購：1)直接材料（常用材料）係指直接耗用之材料。2)間接材料（常用物料）係指間接耗用之材料，但不可缺之物料，其需用時間與數量也無法預知。可憑用料單位之需料...
