年度经营计划管理程序文件

顶新国际集团年度经营计划管理程序文件类别:程序文件 . 文件编号: P--0110--007 . 撰写单位: 顶 新国 际 集 团 制度管理 组 . 版本:第 1 版发行日期：等级:□ 合计页数:共 10 页核审制准核定顶新国际集团文件名称修改日期 修改页次 修改版序/版本更改容提要//////////////文件修正履历表表号:R-0110-001-1B顶新国际集团表号:R-0110-002-1A 文件标准用纸顶新国际集团名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007目 录 页 次1 目的……………………………………………………………………… 12 围……………………………………………………………………… 13 名词解释………………………………………………………………… 14 职责……………………………………………………………………… 15 作业容………………………………………………………………… 16 注意事项………………………………………………………………… 87 附件……………………………………………………………………… 8生效日期页 次版 序A1 目的：为完善经营管理，有效编定年度计划，制定本程序文件。2 围：集团各部门进行年度计划与预算规划均适用之3 名词解释4 职责：4.1 总部/各事业群与公司之目标设定基准与年度计划之核准为集团总经理4.2 部以下之年度计划之核准为各公司总经理4.3 总体与营业环境资料由商情中心提供4.4 详细权责如附件一5 作业容5.1 订定年度经营计划编定原则5.1.1 商情中心提供集团总体环境与营业环境之分析资料。5.1.2 集团总部之行销、人事、财务 workshop，由经委会与总部行销、管理部提供经营优劣势分析，设定年度经营方针与 计划，编定基本方向与原则。5.1.3 经营委员会汇总上述基本方向与原则，经集团总经理同意后转发各单位进行年度经营计划之编定。A 人事组提供薪资调整原则与各种奖金之预估规定，以核算各职级平均薪资标准；B 教育训练组提供教育训练费用，占营业额比例与总部/事业群/公司使用教育训练引用之分配基准；C 总部行销部提供 A&P 费用总额占营业额比例基准与总部/事业群/公司引用 A&P 费用之分配基准；D 财务部提供台币、美金与人民币的汇率基准；E 总部会计部提供《预算编制基本假设》（参考样式如附件二）；F 经营委员会提供《年度计划编制时间进度表》与《年度行事历》（如附件三）。5.2 公司目标预估各公司依据产...