母子公司管控体系制度汇编之五宁波天汉控股集团股份有限公司审计稽核管控制度与操作流程服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司二零零七年八月目 录第一部分 管控制度....................................................................................................3内部审计管理制度........................................................................................................3第一章 总则............................................................................................................................3第二章 审计准备..................................................................................................................4第三章 审计实施..................................................................................................................6第四章 审计终结..................................................................................................................9第五章 审计意见和决定.....................................................................................................11第六章 审计档案..................................................................................................................12第七章 审计人员的职业道德、纪律与法律保护.............................................................12第八章 对内部审计人员的考核与评价...........................................................................13第九章 附则........................................................................................................................13内部审计工作细则指导手册......................................................................................15一、 资产类..........................................................................................................................151. 货币资金审计目标和程序.......................................................................................152. 短期投资审计目标和程序.......................................................................................163. ...
