碧桂园集团物业公司会计核算规（V2.0 版）制度编码FR-1-2-3制度类型□核心业务流程 ■部门支持流程编写部门集团财务资金部审批人伍碧君总经理版本修改情况 生效日期V1.0 版初稿（试行）2024-12-22V2.0 版1.增加了第一章总则部分，对制定本规的目的、适用围、职责等进行了说明。2.增加了对 1012 其他货币资金科目的核算说明。3.增加了对 1101 交易性金融资产的核算说明。4.增加了对 1221 其他应收款的核算说明。5.增加了对 1303 委托贷款科目的核算说明。 6.增加了对 1606 固定资产清理科目的核算说明7.增加了对 6111 投资收益科目的核算说明说明 8.取消了预提费用科目，原预提费用通过“应付利息”、“其他应付款”等科目核算。9.食堂收支通过“管理费用-食堂收支”科目核算，员工承担部分冲减费用，不再通过“其他应收款-食堂收支”科目核算。10.“市交通费”统一在“差旅费”核算。取消差旅费明细科目，发生的费用不分明细统一在新增科目“差旅费-差旅费”核算。11.明确无形资产摊销年限，其中软件类按 3 年进行摊销。12.明确了银行理财产品通过“交易性金融资产”核算，其收益通过“投资收益-理财产品收益”核算。13.“财务费用－利息收入”新增明细科目“定期利息收入”，核算定期存款、通知存款利息收入。2024-07-01目录第一章总则 4一、目的 4二、适用围 4三、主要容 4第二章财务核算日常管理要求 4一、单据移交和对账 4二、开票与对数 5三、结账检查要求 5四、上报报表、数据要求 6第三章科目核算规 6※第一节资产类科目 6一、1001 库存现金 6二、1002 银行存款 7三、1012 其他货币资金 7四、1101 交易性金融资产 8五、1122 应收账款 9六、1123 预付账款 9七、1221 其他应收款 10八、1303 委托贷款 11九、1401 材料采购 11十、1403 原材料 12十一、1481 待摊费用 12十二、1601 固定资产 13十三、1606 固定资产清理 14十四、1701 无形资产 15十五、1801 长期待摊费用 15※第二节负债类科目 16一、2202 应付账款 16二、2203 预收账款 16三、2211 应付职工薪酬 17四、2221 应交税费 18五、2241 其他应付款 19※第三节损益类科目 20一、6001 主营业务收入 20二、6051 其他业务收入 21三、6111 投资收益 21四、6301 营业外收入 23五、6401 主营业务成本 23六、6403 营业税金与附加 26七、6602 管理费用 26八、6603 财务费用 28九、6711 营业外支出...
