大药房财务管理制度财税管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务及税务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定
第二条公司财务部门的职能是：1
仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理
第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作
第十三条财务审计每季一次
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理
第十四条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续
财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交
第四章支票、发票管理 第十五条支票由出纳员或财务经理指定专人保管
支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查
第十六条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、财务经理、总经理审批
填写金额要无误，完成后交出纳人员
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销
第十七条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理
第十八条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行
凡一周内支出款项累计超过 10000 元或现金支出超过 5000 元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理
凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理
第十九条凡 1000 元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财
