一套近乎完美的公司财务流程财务流程等目录•一、出纳岗工作流程…………………………………………………………………… 3-5•二、销售费用岗工作流程……………………………………………………………… 5-8•三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………… .9-12•四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………… .12-15•五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………… .16-20•六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………… .20-24•七、销售核算岗工作流程…………………………………………………………… 24-26•八、工资福利岗工作流程…………………………………………………………… 26-31•九、税务岗工作流程 .………………………………………………………………31-33•十、内部审计岗工作流程 .…………………………………………………………34-38•十一、主管岗工作流程 .……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（ 1 ）•（一）现金收付•1 、收现•根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 • 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）• 管理费用岗（其他应收款）• 销售核算岗（货款）• 成本核算岗（加工费、材料款）•注：（ 1 ）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。• （ 2 ）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2 、付现•（ 1 ）费用报销•审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核•（ 2 ）人工费、福利费发放•凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章...
