票据管理及财务报销制度一、票据管理制度 1、为了加强票据管理，法律规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行
2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须仔细办理移交手续，移交不清，不得离职
出纳不得兼任票据员（可由办公室人员兼任）
3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理票据领用、缴销手续，明确责任
票据员应按规定设置票据登记帐薄，法律规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档
按季盘点库存票据，保证帐、票相符
4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报
5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改
其他内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次
收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废
收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人责任
7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据
8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票据员、会计各存1 份），由院领导会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁
与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年
9、对于银行支票的管理参照以上办法执行
二、财务报销制度 1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款
对用款不事先申请的部门，财
