销售合同管理与控制 1 销售发货业务流程与风险控制图 销售发货业务流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 财务部 销售主管 销售员 仓储部 运输部 客户 假如销售未经 适当审批或超 越授权审批，可 能产生重大差 错或舞弊、欺诈 行为，从 而使企 业遭受损失 审批 审核客户 订单 签发产品 发货单 开始 发送订单 D1 假如发货程序 不法律规范或各项 核实并备货 手续办理不齐 全，可能延误发 货时间，导致企 业形象受损 复核并装箱 I D2 审核相关 发货单据 整理各项单 据并交财 务部 4-办理手续 假如运输过程 保管不善，可 能导致销售货 物受损，造成 企业资产损失 和企业形象受损 * 货物出库 货物运送 接收货物 结束 D3 2 ?销售业务流程控制表 销售业务流程控制 控制事项 详细描述及说明 1 ?销售员开展销售活动，与客户签订销售合同，客户根据合同要求及需要发岀订单 2?销售员对订单所列的发货品种和规格、订单数量、金额、发货时间以及发货方式、接 D1 货地点等进行初步审核，上报销售主管审批 3.“” 销售员根据审批后的订单，签发 发货单 ，交由仓储部准备发货 4.“”“”仓储部核实销售员签发的 发货单 ，根据 发货单 规定的品种、数量、包装、时间 阶 等要求备货，并运输部运货 段 5?仓库管理员调整账卡，核销存货，并进行复核；复核无误后，进行包装、装箱，并在 控 D2 制 6 ?“”“” 仓库管理员依据 发货单 ，在所发货物装车后具 仓储发货明细清单 ，并将实际数 量填在产品发货单栏内，加盖仓库专用章 7.财务部对销售员提交的各项单据进行审核，审核无误后允许发货 8.根据订单约定时间和发货方式，运输部负责送货或由客户取货 D3 9?销售员在货物发出后，及时与客户沟通，提醒客户收货，确认到货情况，并协助处理 出现的意外情况 相 应建 销售管理制度 关 法律规范 销售发货制度 规 参照 《中华人民共和国合同法》 范 法律规范 《企业内部控制应用指引》 “”发货单 《销售合同》 “”销售订单 “”仓库发货明细清单 责任部门 销售部、仓储部、财务部、运输部 及责任人 销售主管、销售员、仓库管理员 赊销业务管控流程 2 ?赊销业务管控流程控制表 赊销业务管控流程控制 控制事项 详细描述及说明 1 ?销售部经理依据对客户的调查情况，针对每个客户划分赊销额度范畴，交财务部审核...
