1/14第七章营运资金管理一、单选题1.下列有关营运资金的等式中正确的是（）。A. 营运资金=流动资产-流动负债B. 营运资金=资产-负债C. 营运资金=流动资产-自发性的流动负债D. 营运资金二长期资产-流动负债2. 营运资金管理的首要任务是（）。A. 满足合理的资金需求B. 提高资金使用效率C. 节约资金使用成本D•保持足够的短期偿债能力3. 下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是（）。A. 期限匹配融资策略下，长期融资等于非流动资产B. 保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产C. 保守融资策略下，收益和风险较低D. 激进融资策略下，收益和风险居中4. 在流动资产的融资策略中，资本成本低，但风险较高的是（）。A. 保守融资策略B. 激进融资策略C. 期限匹配融资策略D. 风险匹配融资策略5. 某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金余额下限为 20 万元，现金余额回归线为 80 万元，则现金余额上限是（）万元。A.100B.200C.220D.2806. 企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额属于（）。A. 弥补性需求B. 预防性需求C. 投机性需求D. 交易性需求7. 成本模型分析预测其总成本最低时现金持有量的计算公式是（）。A. 最佳现金持有量下的现金相关成本=min（管理成本+机会成本+短缺成本）B. 最佳现金持有量下的现金相关成本=min（管理成本+机会成本+交易成本）C. 最佳现金持有量下的现金相关成本=min（交易成本+短缺成本）D. 最佳现金持有量下的现金相关成本=min（管理成本+交易成本+短缺成本）8. 企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。A. 企业账户所记存款余额B. 银行账户所记企业存款余额C. 企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额D. 企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额2/149.下列关于现金周转期的计算公式正确的是（）。A. 现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期B. 现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期C. 现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期D. 现金周转期=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期10. 乙公司预测的年度赊销收入净额为 4500 万元，应收账款收账期为 30 天，变动成本率为50%，资本成本为 10%，一年按 360 天计算，则应收账款的机会成本为（）万元。A.10B.18.75C.8.5D.1211. 甲企业预计 2018 年销售净额为 1440 万元，边际贡献率为 40%，资本成本率为 10%，平均收现期为...
