资金风险管理一、资金风险管理得重要性资金,就是企业生存与发展得生命线,具有垫支性、运动性、补偿性与增值性等特点,其核心就是运动性,由此便有了资金风险得存在。风险,即“未来损失得不确定性”,这种不确定性主要体现了风险就是不以人得意志为转移并超越人们主观意识得客观存在,资金风险同样具备这个特点。资金就是石油销售企业得血液,一个地市石油分公司一年得营业收入就将近 50 亿,如此大额得资金流转给公司带来了极大得风险。如果资金管理出现差错,必将影响整个生产经营活动。因此建立一套完善得、行之有效得、操作性较强得资金风险防范体系,就是石油销售企业健康持续发展得重要保障,也就是提升石油销售企业财务管理水平得关键所在。二、资金管理得风险来源对于拥有大量资金流得石油销售企业,所能作得努力得只有尽量减少或规避风险,建立完善得资金风险管理体系、当然资金风险管理体系在建立前,必须首先要找准资金管理不善带来得风险,以下就是根据石油销售企业资金特征总结得影响石油销售企业资金安全得关键风险点:（一）员工素质与职业道德风险企业员工特别就是销售人员得素质与职业道德观念,就是一个重要得资金风险点。如果收款人员素质不高,审查不严,收到假钞、空头支票、虚假票据造成资金损失得情况不容忽视;销售人员就是接触资金最多、最频繁得人员之一,如果其职业道德观念缺失、法制观念淡薄,容易存在私存或非法侵占货款得风险,造成得损失则更大、比如因销售人员与客户长期得业务关系,部分客户在支付现金货款后未向销售人员索要收款凭据,给销售人员挪用、私存货款提供了可乘之机,甚至可能利用价格得涨跌时机赚取价差款。（二）资金停留期间被攻击得风险加油站作为“黑色黄金”-—石油得销售终端,单站日销售资金数万至数十万不等,加之加油站具有点多面广、地域分散等特点,其销售货款又不可能随时存入银行,必然滞留一部分现金在营业场所,由此便会产生现金管理得风险、因此,一些犯罪分子把手伸向了加油站,抢劫、盗窃、财务犯罪等恶性事件时有发生,加油站资金安全堪忧、现金在加油站滞留得数量越大、时间越长,风险也越大。（三）赊销风险商业竞争就是产生应收账款得主要原因。企业销售商品一般有两种方式,即现销方式与赊销方式。无疑第一种销售方式就是企业最理想得方式,而中国石化公司制度也规定严禁赊销,但对企业来说,赊销得资金风险就是永远存在得。在成品油销售市场得激烈竞争中,个体加油站与社会加油站纷纷采取赊销与降价得手段,与中国...
