1信用管理内、外部评估管理改进机制第一章总则1、为了更好地完善信用管理工作,降低企业信用管理工作中企业经营风险,特制定本办法。2、根据信用管理部门所建立的《企业信用管理方针》、《信用管理制度》、《客户资信管理制度》、《客户授信管理制度》及《合同管理制度》等相关文件,作为评估依据,对企业信用管理体系及规章制度进行内外评估。3、本办法使用于扬州淘源电子商务信息科技有限公司各部门,要求每位员工应具有风险意识。具体负责组织实施单位为信用管理部。第二章内部风险评估机制(一)进行独立评估,确定财务风险产生的主要来源对企业的如筹资、投资、资金运作、资金收付等企业内部经营活动事项进行评估。对企业所处的宏观环境进行评估,以清除了解宏观环境对企业的影响程度。如国家产业政策的调整,宏观经济形势的周转性变化,货币政策和通货膨胀因素的改变、环境发展前景2等。对投资人和合作伙伴进行评估,以了解对方的经营风格、管理理念、社会认可程度、在行业和地区的影响力。对客户的信用等级进行评估,确定客户的资信等级,评估企业的偿债能力以制定合理的信用政策。对不同的客户群在销售中采用不同的销售方式。对相关人员也进行评估,以了解员工的工作态度、工作能力和职业道德,并对员工岗位进行合理设置和调整。对特殊事项、非经常性事项、重要性事项进行评估,如管理层和关键岗位人员流动、重要经营指标不正常的增减变动,以了解这些事项异常变动的真实原因。根据评估结果寻找财务风险产生的主要来源,包括外生来源和内生来源。外生来源是由外部经营环境变化而产生的例如,由于国家金融政策的调整,引起整个金融市场不确定性增加,就有可能导致金融企业被迫作出重大经营政策上的调整,也有可能直接或间接地导致金融企业巨额亏损乃至破产。内生来源是由企业内部运行机制不协调而产生的。例如,新产品开发不力,企业在市场竞争中失败导致销售收入锐减盈利能力下降。此时,研发新产品为企业出现财务预警的内生来源。(二)构建企业危机预警指标体系建立企业危机预警系统的主要任务包括:构建企业危机预警指标体系;指标的模糊处理;确定指标权重;计算危机的评价值;确定风险程度标准,发布预警信号。1、构建企业危机预警指标体系的原则。选取和构建评估指标系统时应遵循以下原则:(1)全面性:要求在选择指标时必须尽量全面地选择各级各3类指标,以免遗漏某些重要的信息。(2)简洁性:选择指标同时也要考虑指标的典型性和...