财务管理流程

1财务管理流程第一章费用管理流程第一节差旅费第一条差旅费是指公司员工因公出差到外地所发生的车船费、住宿费、补助费及其它零星费用，属差旅费报销范围。各部门应切实加强国内差旅费管理，从严控制出差人数和天数，严格控制差旅费支出规模。严禁无明确公务目的的国内差旅活动。严禁用公款或者变相用公款在国内旅游。1.员工出差差旅费报销标准按本标准执行，任何部门无权擅自提高标准,财务部为归口管理部门。2.差旅费报销实行部分包干制，即交通工具、住宿费不超过规定标准凭票据实报实销，市内交通费、伙食补助费实行包干制。第二条报销标准1、交通工具报销最高标准级别飞机轮船火车总经理经济舱二等舱软卧/软座高铁/动车一等座部门负责人经济舱三等舱硬卧/硬座高铁/动车二等座主管/一般职员—三等舱硬卧/硬座高铁/动车二等座⑴ 一般职员出差不得乘坐飞机或火车软卧、软座，特殊情况必须乘飞机时，需事先请示总经理及董事长批准，并报北京公司总经办备案；且报销时填写超出标准原因，经主管领导、财务主管、总经理及董事长批准后方可报销。未经批准乘坐飞机或软卧者超出部分由个人自理。⑵ 一般职员乘坐火车，在火车过夜六小时以上的，或连续乘车超过 12 小时2的，可购买同席的硬卧票。符合上述条件而不买卧铺的，按相应硬席票价的 50%补助给个人。2.住宿费用报销最高标准（元/人/天）级别一类城市一类城市本省城市总经理经济型连锁店实报部门负责人300250200其他员工2001501003.伙食补助报销最高标准级别一类城市一类城市本省城市全体人员806015⑴ 已享受对方伙食安排的，当天不再发放伙食补助费。⑵ 宴请客人经批准后予以报销的，不再发放对应的伙食补助费。第三条其他差旅费管理要求1. 因公外出学习、培训的差旅费及补助按下列规定标准报销。报销时必须附有主管总监签批的报告、邀请函、通知等，如为电话通知，主管领导必须在报销单据上签批。2. 统一安排食宿的，按票据实报实销，报销时则不享受伙食补助及市内交通费，只享受往返路途过程中的伙食及市内交通费。3. 所有人员出差，无论实报实销或费用包干者，必须提供真实有效的住宿发票和单据（原件），用于核定实报实销金额或证明住宿包干金额。住宿票据要求项目完整（如住宿起止日期、单位名称、房间号、价格、天数、人数、金额）数字清晰，签章齐全，不得涂改、刮擦、挖补；不符合上述规定的住宿发票一律按无效票据处理。无法提供住宿票据的，不能享受出差期间市内交通费和伙食...