内销与收款内部控制制度第一章 总则第一条 为加强对****股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）国内销售与收款业务的内部控制，预防国内销售与收款过程中的各种弊端，提高国内销售与收款业务的质量，根据财政部《内部控制基本规范》、深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关法律法规及本公司有关规定，特制定本制度。第二条 使用范围：公司所属相关部门、分公司、全资子公司；控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行；参股公司参照执行。第二章 管理职责第三条 职能划分1、销售业务人员负责销售计划的制定，产品具体报价；客户开发，接单与合同签订；发货的跟踪处理；应收款的对账与催收；客户信用档案的建立与维护；退换货的具体处理；产品客户与销售人员管理。2、销售部门信用专员负责客户信用额度初步核定。3、销售部门主管负责合同的审核、客户信用额度审核、权限范围内的销售价格核准。4、销售主管副总负责销售计划审批、销售折扣审批、销售合同签订。5、财务部负责产品成本与价格计算的基础工作；客户信用条件的审核；应收款对账函的编制，各项应收款的对账；收款结算与发票开具。6、法务专员负责合同的法律条款审核。7、仓储部门负责销售发货的衔接工作。第三章 管理内容第四条 销售计划1、年度销售计划销售部门各销售业务员在年底 11 月前拟定次年的销售目标与营销计划，填制《年度销售目标表》，交所属销售部门主管审核、汇总。销售部门主管据并结合市场分析报告以及公司营销策略制定年度销售目标与计划后填制《xxxx 年度销售计划》，交主管副总审批。《xxxx 年度销售计划》副本向主管副总报备，作为年度销售部门考核参考依据。2、月度销售计划各销售业务员每月底 25 日前拟定次月的销售计划、资金回款计划，填制《xx 月度销售计划》，交部门主管审核、汇总。公司每月最后一个工作日由销售主管副总召开销售分析会，销售部门、仓储部门、财务部，在总结分析当月销售计划完成情况的同时确定次月具体的销售计划、资金回款计划。资金回款计划在财务部备案。3、销售部门上交销售计划时需提供销售计划编制说明，详细列明订单及库存等情况。销售部门对年度月度销售目标与营销计划的合理性负责，并对销售计划、回款计划的完成性进行差异分析，在月度销售分析会上进行总结。第五条 产品定价管理1、生产部根据原辅料成本、人工成本、车间管理成本及其它成本情况提供产品生产成本，外协部门提供外协加工成本；...
