锦纶子集团对外投资管理制度2006 年 9 月目 录第一章 总 则.......................................................2第二章 岗位分工及审批权限...........................................2第三章 对外投资决策.................................................3第四章 对外投资预算.................................................4第五章 对外投资实施.................................................4第六章 对外投资处置.................................................8第七章 监督检查.....................................................8第八章 附 则.......................................................9第一章 总 则第一条为了加强对外投资的内部控制和管理，保证对外投资的安全，根据国家相关法律法规以及子集团实际情况，特制定本制度。第二条本制度所称对外投资，是指企业为通过分配来增加财富，或为谋求其他利益，而将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产，例如：股权、债券、基金、期货、对外借款、委托理财等。投资分为短期投资和长期投资，长期投资分为长期债权投资和长期股权投资。第三条本制度适用于子集团。第四条子集团总裁对本单位对外投资内部会计控制规范的健全和有效实施以及对外投资资产的安全完整负责。第五条 对外投资内部会计控制重点：1)预算编制；2)申请和论证；3)立项审批；4)核算和管理；5)清理和处置。第二章 岗位分工及审批权限第六条子集团应当建立对外投资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。第七条办理对外投资业务时，不相容岗位至少包括：1)可行性论证、计划编制与审批；2)审批与计划执行；3)证券购入、出售与会计记录、核算；4)股票、债券保管与交易、盘点；5)投资项目管理与监管。不得由一个部门或人员办理对外投资业务的全过程。第八条子集团对外投资业务实行集中决策、统一管理，所有对外投资项目必须经总裁审批后方可实施。第九条子集团的对外投资处置，须经总裁审批同意后方可执行。经办人员对于未经总裁审批的对外投资业务，有权拒绝办理，并及时向总裁报告。第三章 对外投资决策第十条子集团应当建立规范的对外投资决策机制和程序，确定归口管理部门，制定重大投资决策责任追究制度。子集团财务部为对外投资决策归口管理部门。第十一条子集团对外投资应经总裁批准，并应留有不...
