锦纶子集团审计管理制度目录第一章目的...........................................................1第二章内部审计工作机构和人员.........................................1第三章审计对象和审计范围.............................................1第四章工作权限.......................................................2第五章工作程序.......................................................3第六章审计档案管理...................................................4第七章奖惩...........................................................4第八章附则...........................................................4第一章目的第一条为建立健全子集团内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》，制定本制度。第二条内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。第三条子集团实施内部审计制度，以促使各职能部门和下属单位加强内部管理，遵守国家财经法纪和集团内部有关规章制度，改善经营管理，提高经济效益。第二章内部审计工作机构和人员第四条子集团审计监察室负责进行审计监督，开展内部审计工作，直接向总裁汇报工作。第五条审计监察室要配备与工作相适应的审计人员，审计人员必须具备必要的专业知识及执业技能。第六条内部审计人员必须严格按照国家法律法规和本制度的相关规定执行内部审计，忠于职守，客观公正，保守秘密。第七条审计人员必须遵守职业道德，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，努力提高审计水平，保证审计工作质量。第八条内部审计人员应对其所出据的审计结论负责。第九条审计监察室应根据子集团年度审计计划开展审计业务。第三章审计对象和审计范围第十条子集团各部门、下属单位以及相关的经济责任人均为被审计对象。被审计对象应按审计工作要求，提供凭证、账簿、报表及有关资料或复印件，并如实介绍相关情况。内部审计的审计范围包括：财务收支审计、投资及筹资审计、内部控制审计、进行经济效益审计，以及其他内部审计任务。第十一条财务收支审计：1)对子集团的月、季、年度会计报告中有关财务收支状况的真实性、正确性、合规性、合法性进行审计监督。2)审计资产管理情况，核查固定资产、流动资产收支的合理性及资金占用额的真实性。3)审计子集团营业收入、营业成本、税金、利润计算是...
