银行托管业务风险防范讨论 大资管业务快速进展的背景下，托管业务作为滞留存款的重要载体，近几年来银行机构争相营销，规模增长迅速，而在托管业务风险管控上，因普遍将其视为低风险表外业务，合规意识不强、风控措施不力，面临多种风险，亟待引起关注。托管业务乱象及风险表现统计乱，业务风险底数不清。一是超范围统计。部分银行在托管业务统计中，除了涵盖企业年金托管、理财资金托管、信托财产保管、证券公司客户资金管理托管、私募基金托管、发债资金监管等正规金融业务外，还突破监管规则，将非持牌机构的融资租赁公司资金运用监管、未经国务院批准的地方金融交易所的发债企业运用监管、中长期贷款偿债资金监管等非正规金融业务纳入统计范围。二是重复统计。 银行托管业务涉及安全保管资产、资金清算、核算估值、投资监管及信息披露等职责，实践中，部分银行将托管业务全流程统计，部分银行根据账户职能分散统计，部分银行将不符合托管业务统计范围、单纯履行募集职能的账户纳入统计。三是腾挪统计。个别银行从绩效考核调节的角度，将托管业务作为资源分配，腾挪到实际未发生托管业务的其他分行统计。托管业务统计多报、重报、错报，既有规避监管之嫌，也导致银行对本行托管业务量、托管资产投资领域以及潜在的风险无法真实掌握。运营乱，道德及操作风险隐患大。受资金业务专营的监管约束，各银行总行一般指定部门单独集中经营托管资金，而托管业务合同签订、开户、划款、对账、托管账户的信息披露等职能则分散在总行、一级分行、二级分行等不同层级，加上当前托管业务监管规则不完善、银行内部权限划分不法律规范，基层银行普遍存在重市场规则轻监管规则现象，运营各环节乱象频出。在开户环节，部分银行在托管业务开户时，为加强托管账户资金管控，预留银行工作人员及银行部门印鉴，违反了《人民币银行结算账户管理办法》中“预留存款人印鉴”规定，且一旦后续出现风险，还将承担连带责任。在划款环节，部分银行专营机构利用内部业务系统，甚至通过传真件或电子邮箱向基层行发送电子指令划款，而基层行普遍将上述划款指令直接视为对外转账凭证，不比对托管账户客户预留印鉴，直接办理划款，混淆管理人与托管人职责，违反了《支付结算办法》中规定的“谁的钱进谁的账，由谁支配”的原则，且分支机构很难从审批流程中发现电子指令是集体决策还是个人指定，一旦上级行托管部人员存在道德风险，就将带来巨大损失。 在对账环节，部分基层行以...
