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房地产有限公司内部审计制度 第一章总则 第一条 为了加强公司内部的审计监督，严肃财经法纪，完善内部自我约束机制，维护公司经济利益，促进公司廉政建设，保证公司经济健康飞跃进展，根据《国际内部 审计准则》、《中华人民 共和国审计法》，《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司实际情况，特制定本制度
第二条内部审计是对公司及所属各部门、各分公司（以下统称所属单位）内部控 制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营活动的合规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价，是在公司及所属单位自我监督的基础上实施的 再监督
内部审计目的 是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保证工作质量；及 时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司改善经营管理，提高经济效益，实现公司进展目标
第三条内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、有效， 完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益
第四条 本制度是公司内部审计工作的基本管理制度，是公司审计部和内审人员开展工作的基本依据
审计部应根据本制度以及国家相关的法律、法规、制度和准则的规 定和要求，制定和完善各项业务法律规范，对公司内部审计工作实行法律规范化管理
第二章机构和人员 第五条审计部在公司董事会的领导下，开展对公司所属单位 专业资料整理 WORD 格式
的审计工作，行使内部监督职能
审计部对董事会负责，并向董事 会报告工作，在董事会的指导和监督下独立开展审计工作，对公司 财务管理、内控制度的建立和执行情况进行内部审计监督
第六条审计部应配备专职审计人员从事内部审计工作，且专 职工程审计和财务人员应不少于4 人
第七条审计部负责人必须专职，由总经理提名，董事会任免
第八条审计人员资格要
