财务总监工作手册一、财务总监岗位职责1、编制公司财务预算。2、选择融资方式，制定融资计划。3、成本费用控制。4、日常经营中的现金收支。5、财务核算。6、依法经营，照章纳税。二、本岗位相关规则贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年初所 有 长 贷 和 短贷 之 和 不 能 超过上年权益的 3倍10%年初付息，到期还本；每次贷款为 10 的倍数短期贷款每季度初5%到期一次还本付息；每次贷款为 20 的倍数资金贴现任何时间视应收款额1/10（1 季，2季）1/8 （ 3 季 ， 4季）变现时贴息库存拍卖原材料八折，成品按直接成本价三、相关规则及操作详解1、账期是指企业销售产品所得的销售收入，以应收账款的方式兑现现金的时间周期。在沙盘中一个账期即一个季度。2、当年出售的生产线不提折旧、不缴维护费。3、长、短贷款利息及贴现的贴息全部放入盘面费用区的“利息”项上。4、破产企业新注入的资金加入资产负债表中的“股东资本”项。5、企业贷款额度（长贷+短贷）≤上年权益×3－企业历年未还之贷款总额。第一年权益为初始现金即股东资本。6、举例说明“每次长贷、短贷分别为 10、20 的倍数”的含义。例如：某企业贷款额度为 56M,则其可申请最大长贷 50M，最大短贷为 40M。长、短贷到期本金需上缴到指导老师处，利息放入盘面费用区“利息”项。7、贴息的计算及操作流程。例 1 ：某企业现有 1 账期的 32M 应收账款需要贴现，则贴现利息＝32M×1/10=3.2M，向上取整应扣除 4M 贴息费。例 2 ：某企业现有 3 账期的 18M 应收账款需要贴现，则贴现利息＝18M×1/8=2.25M，向上取整应扣除 3M 贴息费。贴现时到指导老师处申报，将所要贴现的应收账款兑换全额现金，将贴息费放至盘面“利息”项，其余作为现金使用。8、长期贷款、短期贷款的还款时间，应收账款的变现时间，均可通过盘面推算直观确定。四、编制综合费用表、利润表、资产负债表的说明1、综合费用表除“损失”外各科目均通过核对盘面相应货币数额填入。2、利润表“直接成本”是指实现销售的全部产品直接成本之和。“所得税”是指“税前利润”弥补前五年的亏损后，盈利部分按 25%计算的应缴税金。相应金额在下一年初企业经营至“支付应付税”时扣除。3、资产负债表“现金”、“应收款”、“在制品”、“产成品”、“原材料”、“厂房”均依据盘面货币数量填入。“生产线”为企业全部生产线计提折旧后的净值之和。“在建工程”为企业处于安装期各...
