经济活动分析制度 经济活动分析是酒店经营管理的一个重要工具，搞好经济活动分析对指导酒店加强经营管理，促进成本控制，提高经济效益，保证各项预算的完成具有重要作用。1、经济活动分析的任务（1）在经济核算基础上，通过对酒店经营活动过程及结果的分析讨论， 考核预算的执行情况，通过正确评估经营活动，揭示预算执行中的 矛盾，分析预算与实际差异原因，提出改进措施，以促进酒店经营 管理水平的提高。（2）挖掘增收节支潜力，高效地使用人力、物力、财力，提高经济效益。（3）通过经济活动的分析，使各部门领导层和执行层都能了解本部门的 经营情况和酒店的财务状况，以调动全体员工参加管理的积极性和 主动性。（4）通过对预算执行情况的分析，积累酒店经营情况资料，为编制下期 预算提供依据。2、经济活动分析的组织与分工 经济活动分析工作在总经理领导下，由财务部经理负责组织实施，按“统一领导，分级管理”的原则，各有关部门都负有分析预算完成情况的责任。各部门分工如下：（1）销售部：市场、客源、房金收入和市场营销费用情况分析。（2）客房部：客房消耗用品、全店布件洗涤与 PA 清洁用品等分析。（3）前厅部：商务中心的收入和费用分析。（4）康乐部：销售情况分析以及康乐营收和成本耗用分析。（5）餐饮部：餐饮营收与成本分析，物料、器皿等费用消耗分析，以及 商品销售情况分析。（6）人力资源部：人工成本、劳动生产率分析。（7）总经理室：管理费用分析。（8）工程部：能源消耗情况、修理费用情况分析。（9）保卫部、经管部、行政部：费用开支分析。（10）财务部：财产物资的采购供应、消耗情况分析，成本、费用分析， 现金流量分析，酒店经济指标完成情况分析以及对酒店各 部门的经济活动情况进行综合分析。3、经济活动分析的内容 经济活动分析报告分部门分析报告和酒店综合报告二类，部门分析报告每月由各经营部门、职能部门编写，酒店综合报告由财务部负责编写。（1）部门经济活动分析报告内容主要为：A、实际业绩的资料。反映预算期内各部门的各项收入、费用、成本等财 务数据以及客源出租率、平均房价、餐厅座位率、人均消费、物料消 耗单耗、营收物耗率、百元营收能耗率等实际经营数据。B、正常情况下应达到的标准。反映预算编制的情况，即按现有的业务情 况应达到的收入、费用、成本、利润等水平。C、实际与预算的差异。反映实际业绩与预算的绝对值的数据差异以及差 异的原因，造成差异的责任等...
