20 ０ 9 年工程造价案例分析模拟试题与答案（A 卷)试题一:（20 分）某企业拟在某市开发区兴建一生产项目, 建设期为 2 年，运营期为 6 年。运营期第 1 年达产 6 ０％,第 2 年达产 90%,以后各年均达产 100％。其它基础数据见表 1、１所示。表１、1 某建设项目财务评价基础数据表 单位:万元序号 年份项目1234５6781建设投资:（１)自有资本金(２）贷款7001 ０00800１ ００ 02流动资金：(１)自有资本金(2)贷款160320３ 2 ０3营业收入28 ０ 0４ 3205 ４ 005 ４ 0０５４0054004经营成本２ 10030003 ２ 003 ２ 0032 ０ 0３ 200５固定资产折旧费295、85295、８5295、８5295、852 ９5、85２９5、85６无形资产摊销费90９ 090909090７维持运营投资：自有资本金10１０2020有关说明如下:１、表中贷款额不含利息。建设投资贷款利率为 6%（按年计息)。固定资产使用年限为１ 0 年，残值率为４%，固定资产余值在项目运营期末一次收回。 2、流动资金贷款利率为 4％(按年计息)。流动资金在项目运营期期末一次收回并偿还贷款本金。 3、营业税金及附加税率为 6%，所得税税率为 3 ３％。 4、建设投资贷款本金在运营期得前４年每年等额偿还，利息照付。5、 当地政府考虑该项目对当地经济拉动作用,在项目运营期前两年每年给予 500 万元补贴,补贴收入不计所得税。6、维持运营投资按费用化处理，不考虑增加固定资产，无残值。问题：1． 列式计算建设期贷款利息、固定资产投资估算总额和运营期末固定资产余值。2． 按表 1、2 得格式，编制建设投资贷款还本付息计划表。3． 列式计算第３、５年得营业税金及附加、总成本和所得税。4． 按表 1、3 得格式,编制项目资本金现金流量表。5．列式计算投资回收期。表１、２ 建设投资贷款还本付息计划表 单位:万元序号 年 份项 目123４561年初借款余额2当年借款3当年应计利息４当年还本付息4、１其中:还本4、2付息５年末余额表１、3 项目资本金现金流量表 单位:万元序号 年 份项 目1２3456７8１现金流入（Ｃ I)１、1 营业收入１、2 补贴收入1、3 回收固定资产余值1、4 回收流动资金2现金流出(C Ｏ)2、１ 项目资本金2、2 贷款本金偿还２、2、１建设投资贷款本金偿还2、２、2流动资金贷款本金偿还2、3 贷款利息支付２、3、1建设投资贷款利息支付2、３、2流动资金贷款利息支付2、４ 经营成本2、5 营业税金及附加2、6 所得税2、７ 维持运营投资3净现...
