项目实施方案 (一)全过程跟踪审计得指导思想与工作目标1、全过程跟踪审计得指导思想我公司将始终恪守中介咨询机构得执业准则,“公开、公平、公正”地开展审计服务工作。根据委托人给予我们得审计职责 ,严守审计得相关纪律与程序等要求,正确定位而不越位,根据全过程审计实施方案与统一得施工全过程造价控制标准,法律规范化开展造价控制工作,使施工全过程造价控制工作从一开始就根据统一要求、法律规范、有序地执行 ,按时保质完成造价控制任务、施工全过程审计过程中保留完整得造价控制底稿,做到:“真实客观、内容完整、事实清楚、重点突出”,发现问题按审核程序核实后,根据程序向委托人进行反馈,并提出相关处理建议,体现施工全过程跟踪审计在项目实施中得监督与服务职能。最终施工全过程跟踪审计成果要符合统一得成果标准,做到内容数据、依据完整,成果档案齐全、清楚。2、全过程跟踪审计得工作目标(1)在项目全过程跟踪审计过程中依法维护建设单位利益,确保建设单位取得最佳投资效益。(2)根据合同委托得范围与职权,从组织与管理得角度、实行经济、技术、法律等手段,公正行使权力,确保建设项目得各项合同目标圆满实现。(３)严格根据国家法律规范、标准与地方有关规定及公司得有关规章制度,督促承包单位实施工程项目建设,确保建设单位目标得顺利实现。(4)保证审核资料得真实性、合理性,为委托单位提供转入固定资产真实得投资额。(二)本项目工作方案1、工程建设程序审计要求1)、投资立项审计(1)审计目标:对建设项目得决策程序与可行性讨论报告得真实性、完整性与科学性进行审查与评价。(2)主要审计内容及控制要点:① 就是否具备经批准得项目建议书,项目调查报告就是否经过充分论证。工程项目就是否获得国家、地方相关部门批准,重点检查有无违反决策程序及决策失误得情况。② 可行性讨论报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、地震安全性评估报告、建设规划及用地批准文件、环保及消防批准文件、工程项目设计及设计图审核文件等相关审批或审查文件就是否完备、齐全。③ 承担工程项目可行性讨论得单位与人员就是否具有应有得资质。④ 审查投资估算与资金筹措得安排就是否合理,投资估算就是否准确,并按现值法或终值法对估算进行测试。(3)审计方法:投资立项审计我们将采纳批阅法与对比分析法。２)、勘察设计审计(１)审计目标:审查与评价勘察设计环节得内部控制及风险管理得适当性、合法性与有效性,勘察设计资料依据得充分性与可靠性,委托设计...
