CPA教材精讲-与信息技术和信息系统相关的风险控制及其管理

CPA 教材精讲-与信息技术和信息系统相关的风险控制及其管理 一、信息技术与信息系统相关的风险控制(掌握) 1.信息安全控制 安全控制可以从以下四个方面进行界定： ●预测性 ●预防性 ●侦察性 ●矫正性 2.信息技术/信息系统控制类型(重点掌握)信息系统控 信息技术控制 3.岗位分工与授权审批的重要性 适当的岗位分工与授权审批为所有的信息系统或信息技术提供支撑，以确保有关控制能提供控制的有效性和力度。 系统开发和变更过程中不相容岗位(或职责)一般应包括：开发(或变更)立项、审批、编程、测试。系统访问过程中不相容岗位(或职责)一般应包括：申请、审批、操作、监控。一般来说，企业计算机信息系统战略规划、重要信息系统政策等重大事项应当经由董事会(或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会)审批通过后，方可实施。财会部门负责信息系统中各项业务账务处理的准确性和及时性;会计电算化制度的制定;财务系统操作规定等。 二、信息技术支持服务(熟悉) 信息技术部门的规模和结构取决于公司的规模、信息需求和对信息技术的需求程度，以及其信息技术系统是内部供应还是外包。 信息中心执行某些或以下所有职能满足企业的信息系统战略、信息技术战略和信息管理战略。包括： 1.服务台以应用软件解决用户的问题，包括应用远程诊断软件，为用户提供相关技术进展。 2.在硬件和软件购买决策上提供建议，并为系统一体化的标准提供建议，特别是应用企业资源计划系统、战略性企业管理、决策支持系统和经理信息系统。 3.为应用开发提供建议，无论是内部还是使用外包承包商，包括与系统开发过程相关的建议。 4.监测网络中央处理器和硬盘存储的使用情况，以保障有足够的能力进行日常数据的备份。 5.维护企业数据库。 6.系统维护和测试、用户培训和系统地存储用户文档。 7.维护信息技术安全。 三、信息技术基础设施库(掌握) 信息技术基础设施库协助企业调整其信息技术服务。它包括十个流程和一项功能。 其中有五个流程目的在于服务支持，包括配置管理、事件管理、变更管理、问题管理、发布管理; 五个流程侧重于提供服务，包括服务级别管理、可用性管理、能力管理、信息技术服务持续性管理、财务管理。 服务台的功能是对所有十个流程的功能接口提供了从客户到信息技术的单点联系。2025 年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展...