公司内部审计制度管理办法第一章总则第一条为了加强公司及控股子公司的内部监督，防范和控制风险，增强信息披露的可靠性，合理保证公司的财务报告和信息披露事务相关的业务符合国家法律法规的要求，提高公司的经济效益，保护投资者的合法权益，促进公司持续、有效、健康的向前进展。根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规的规定和公司的实际情况，制定本制度。第二条 本制度适用于对公司及控股子公司的财务管理、会计核算及生产经营所进行的内部审计。第三条 本制度所称的内部审计是指公司内部审计机构和人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构及控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经济活动的效率和效果等开展的一种评价活动。第四条内部审计机构在公司董事会的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及本单位的规章制度，对公司各职能部门、项目经理部及子公司的经营管理活动进行审计监督，独立行使内部审计职权，对公司董事会负责并报告工作。第五条 公司各内部机构以及控股子公司应当配合内部审计部门依法履行职责，提供必要的工作条件，不得阻碍内部审计部门的工作。第二章 审计机构和人员第六条 公司设立财务审计部，在董事会的领导下，独立开展内部审计工作。第七条 公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参加该项内部审计工作。第八条从事内部审计的工作人员应具备必要的审计业务知识，并具有一定的财会和生产经营管理经验。第九条 审计人员办理审计事项，应当严格遵守中国内部审计准则和中国内部审计协会制定的其他规定，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。审计人员依法行使职权受法律保护，任何单位和个人不得打击报复。第十条 内部审计机构应配备与其承担的审计任务相适应的内部审计人员。内部审计人员应保持相对稳定。第十一条内部审计人员应当保持应有的职业谨慎，并合理使用职业推断第三章审计职责第十二条公司财务审计部负责公司的审计规章制度的制定。第十三条内部审计机构的主要职责：（一）依据国家法律法规及公司的内部审计制度的有关规定，独立行使审计监督权，拟定审计计划，开展审计工作；（二）对公司内部机构及控股子公司的会计资料和其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审...
