《公司内部审计制度》二零一九年十二月十六日第一章总则第二章内部审计的职责、权限第三章内部审计人员职业道德法律规范……第四章 内部审计的对象、工作范围、依据第五章内部审计工作程序第六章审计结果处理第七章 内部审计档案管理第八章附则第一章总则第一条 为了加强公司内部的审计监督，充分发挥内部审计监督作 用，完善内部约束机制，维护公司经济利益，保证公司经济健康进展，根 据集团对审计法务部审计工作的要求，使审计工作制度化、法律规范化、程序 化，依据有关法律、法规的规定和集团公司的实际情况，制定本办法。第二条本制度所称内部审计是指由集团公司内部审计部门对公司 内部控制、成本管理和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和 完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计评价工作。第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效 地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，杜绝违法、舞弊行为，维护 公司利益。第四条 本制度适用于集团公司本部及下属各子公司。第二章 内部审计的职能、权限第五条内部审计的职能1根据有关法律、法规和集团公司实际情况，建立和健全公司内部 审计制度，并逐步完善。2根据董事会的要求，确定审计 H作重点，制订部门季度和年度审 计实施计划、费用预算及人员编制。、负责组织实施集团内部子公司及各部门的各项审计监督，并向集团董事会报告审计结果。、负责审计人员的业务学习、岗位培训和完善内部审计制度、流程 等。、配合外部审计机构开展相关审计。、完成领导交办的其他审计事项。第六条内部审计的主要权限、根据审计工作需要，有权要求被审计单位提供相关资料（计划、 合同、预 决 算报告及工程立项报告、图纸、工程量计算式、工程预算书、 市场询价、签证、变更、总结、呈批、制度流程等文件资料），以及必要 的现场办公条件。、召开与审计项目相关的审计工作沟通会议。、调阅被审计单位的会计凭证、账簿、报表、对账单、盘点表等财 务资料。、查阅、导出财务核算软件、销售软件、成本软件等信息系统中所 包含的信息、数据。、对阻挠、阻碍审计工作以及拒绝或未能及时、准确提供有关审计 所需材料的单位和员工提出追究有关责任的建议权。、对审计涉及的有关事项进行调查，查阅、复印有关资料或拍摄现 场情况，以及要求有关单位和个人提供相关证明材料；有关单位和个人应 当支持，协助审计人员工作，如实向审计人员反映情况，提供有...
