XX 有限责任公司采购流程审计方案一、审计目的：根据集团公司的采购管理制度，对现阶段公司有限责任公司（以下简称“公司”）采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。Q0aW8Zv。二、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善。2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。3、公司对采购主要业务环节（采购预算、供应商的选择、合同的签订、请购与订单、货物验收、货物仓储、付款等）的管理、控制是否完善。MN8HiX2。4、对本次审计发现的问题继续后续追踪审计。三、审计范围：20XX 年 X 月——20XX 年 X 月期间的采购管理工作。四、审计人员及配合部门：审计人员：集团监审部（董飞、杨杉）配合部门：生产部、采购部、财务部、行政部五、审计时间：六、审计重点与程序：（一）采购预算（计划）业务猎取采购政策、采购预算、生产预算、销售预算1、预算编制的审计：（1）采购预算的编制是否与生产预算、销售预算、资金预算等相协调；是否考虑存货政策和采购政策；是否考虑存量管理制度，并制定安全存量、最低最高存量及请购点，经济批量等因素。Y9FkjHW。（2）预算编制是否分类分品种规格列明数量、金额、单位及供应商等资料。2、采购预算是否按审批流程审批，是否经董事会授权。3、实际请购是否与采购预算相配合，并严格控制；是否机动配合生产和管理制度及库存而作出适当调整。4、实际采购与预算产生的量差和价差有误查明原因，并作出适当的记录和调整。（二）供应商的选择猎取《合格供应商名录》，采购招投标管理办法，招标过程有关文件1、供应商管理审计：（1）应重点审查组织对定点供货商选择的合理性，包括供货商选择评价程序是否法律规范；有无明确的供货商选择目标和评价标准；有无建立供货商评价小组，小组人员组成是否合理；RrIDI4a。（2）有无完整、真实的供货商资料；供货商资料筛选、排序和审批是否流于形式；（3）有无对供货商档案进行法律规范管理，建立《合格供货方目录》，定期组织对供货商调查和复审；修改供货商档案是否经过特定授权并进行有效信息沟通等。 cDjekwD。2、对供应商选择的审计：由于电器公司主要材料供应商均由招投标方式产生，应重点审查招如下内容：（1）批阅有关记录，检查招标过程和招标标准是否符合“公开选购、公平竞争、公正交易”的原则，确定在招标、开标、评标和定标过程中有无违反规定程序情况。8KtNvCk...
