区域集团成员企业资金计划管理制度

[D 国「信CHIHA GUANGSHA母子公司管控体系制度汇编之区域集团成员企业资金计划管理制度1目的2适用范围3 职责4 管理内容4.1资金计划编制程序4.2资金计划的内容4.3银行借款及其它4.4资金计划的控制5 其它1 目的为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。2 适用范围本管理规定适用于区域集团以及成员企业资金计划的管理。3 职责3.1 区域集团财务管理部门、成员企业财务管理部门事先拟定资金计划并报区 域集团资金结算部门。3.2 区域集团资金结算部门汇总平衡后制定统一资金计划。4 管理内容资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、 生产、开发、基本建设以及投资计划，估计这一时期内货币资金的收支状况，并 进行货币资金综合平衡的计划。4.1资金计划编制程序编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序。成员企业各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报自身财务 管理部门。成员企业财务管理部门审查、汇总各部门计划后经成员企业领导批准上报 区域集团资金结算部门。区域集团资金结算部门审核汇总所有成员企业收支计划并综合平衡后上 报分管财务负责人批准，统一安排各成员企业收支计划。4.1.4 区域集团财务管理部门、成员企业财务管理部门负责下达自身的年、季、 月货币收支计划。4.2资金计划的内容资金收入1）销售收入：成员企业销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收（兑）现计划数。2）劳务收入：成员企业生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件 及合同规定编列可收（兑）现计划数。3）退税收入：成员企业财务管理部门依据申请退税进度，编列可退税计划 数。计划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。4）其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、 营业外收入等。其计划数额在十万元以上者，均应加说明。4.2.2资金支出1）资本支出：土地，成员企业依据购地支付计划编列资金开支计划；房屋 建筑物，成员企业基建部门依据兴建工程进度，估计所需支付资金编列 资金支付计划；机器设备，成员企业采购部门依据采购计划和进度，预 计支付资金编列支付计划。2）偿还借款支出：成员企业财务管理部门根据长期借款、短期借款的还款 期限、利息支付方式以及新的融资的计划，估计归还的本金和利息编列 支付计划。3）材料支出：成员企业采购部门根据生产计划编列外购商品的资金使用计 划。4）薪资支...