内部财务控制制度为加强医院资产的安全管理，严格执行国家财经制度，法律规范财务工作程序，避开资产损失，根据财政部《内部会计控制法律规范》、卫生部《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》、《医院财务制度》以及省卫生厅、省财政厅有关财务管理规定，结合本院实际情况，制定本制度。（一）收入内部控制1. 医院的全部收入纳入财务科统一核算和管理，由财务科人员收取，其他任何部门和个人都不得直接收款。收款人员在收取款项时，必须出具由财务科统一提供的合法收据。2. 收费员在每一工作日结束前将每日收到的全部款项原则上于当天存入开户银行，并把收入日报表和交款凭证等上交财务科负责复核的会计人员。3. 负责复核的会计人员必须及时对收入日报表和交款凭证进行复核并签字。最迟在三个工作日内完成。复核人员负责审核收入日报表的准确性、交款与收据收入是否相符和交款的及时性，如有不符必须及时要求收费人员改正，发现重大差错或故意行为，及时报告财务负责人。必要时可以对收费人员的收据和款项进行盘点检查。4. 票据管理人员负责票据的购入、保管、领发和使用后的核销，核销时要核实是否按顺序使用，是否按顺序及时结账，如有错误、漏号或拖延交款等情况，及时向收款人员查明情况。5. 财务科编制凭证的会计人员必须凭经过审核人员审核签字的收入日报表和交款凭证编制会计凭证。6. 收费岗位、审核岗位、票据管理岗位、编制会计凭证岗位必须由财务科的不同人员担任，不得兼任。收费人员不能兼任收据保管和核销岗位。7. 医院的收入必须全部入账，不能设立账外账、小金库，不得转入工会、食堂等部门。8. 医疗业务部门对门诊病人凭电脑中收费确认提示或收款凭证对病人提供医疗服务，对住院病人要确认未欠费才能提供医疗服务，进入绿色通道的抢救病人除外。（二）财产物资采购内部控制1. 医院所有财产物资必须按分工有相应的管理部门的采购人员采购，使用部门不能直接采购物品。使用部门对需要的物品向采购管理部门提出请领或请购申请，并根据资金审批制度进行审批。2. 医院对采购实行预算管理，编制年度采购预算、月度或季度采购计划，采购人员必须根据资金审批制度的规定进行采购，属于政府采购范围的物品还需办理政府采购手续，遵守政府采购的有关规定。3. 购入物品必须经过保管人员验收入库，再由使用部门办理领用手续。3.1 保管人员负责对购入物品的品种、规格、数量、质量和其他合同规定的内容进行验收，对不符合合同或...
