内部审计管理制度第 1 章总则第 1 条 为了加强公司内部审计监督，完善内部控制，保证公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，提高经济效益，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《公司章程》等有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。第 2 条内部审计工作的目的。1.监督公司经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律在公司及成员公司的贯彻执行。2.查处违规行为，保护公司资金、财产的安全与完整。3.强化公司的经营管理，为提高经济效益、规避经营风险、实现经营战略目标服务。第 3 条内部审计工作要求。1.遵守国家的法律、法规和有关政策以及公司发布的各项规章制度。2.以公司经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律和公司制度为准绳，客观、公正地反映、分析各运营单位、部门的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。3.内部审计工作依据“只查不究”的原则开展，对被审计单位的审计结果只具有出具审计报告、提出审计意见的建议权，不负责意见和建议的具体落实。公司董事会对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权。第 4 条 本制度适用范围包括本公司、下属全资及控股公司。第 2 章 内部审计组织机构的职责与权限第 5 条 审计委员会隶属于董事会，负责对审计工作进行领导和监督，对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂和重大的审计项目进行讨论处理和审批。第 6 条 依照本制度，审计部对公司及成员公司的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。第 7 条 审计部的主要职责包括以下 8 项。1.检查公司及成员公司内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。2.对公司及其成员公司的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司及成员公司优化管理提供意见。3.对公司年度财务预算、财务决算执行情况进行审计监督。4.对公司及成员公司的年度经营指标的完成情况进行确认。5.根据国家有关法规拟定公司内部审计制度并在审批通过后负责组织实施。6.总结、沟通内部审计工作经验，组织内部审计理论研讨，培训内部审计人员。7. 拟定审计档案管理制度，报审计委员会和董事会审核、审批后执行。8. 向审计委员会提交审计计划和审计报告，按时完成交办的审计任...
