单位公司企业规章制度应收款项管理办法

应收款项管理办法第一章总则第一条 为加强和法律规范公司对应收款项的日常管理，加快资金周转，提高资金的使用效率和运营质量，充分维护公司的利益，避开和减少坏帐的发生，根据国家相关法规的有关规定和控股公司《应收款项管理办法》以及董事会的有关要求，结合公司实际，特制定本办法。第二条 本办法所指的应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。其定义同财政部颁发的《企业会计制度》。第二章职责第三条财务部是主管应收款项资金管理的职能部门，负责制订应收款项管理办法，并组织实施和监督检查。第四条 业务管理部（以下简称业务部）是主管应收款项业务的管理部门，负责价格、合同的审核、业务流程监控等业务管理工作。第五条 各营销部门是应收款项实施的直接责任部门，负责应收款项的业务发生、货款收回和问题款项处理工作。第三章基本要求第六条 在开展经营业务活动中，要贯彻“钱出去、货进来，货出去、钱进来”的“钱货两讫”结算原则，严格控制赊销和预付货款，有效控制坏账风险、降低资金使用成本、提高资金使用效率、促进经营进展。第七条根据当年公司经营规模、资金承受能力，结合公司的全面预算，制定年度应收款项的资金定额和赊销政策（年中调整一次），在经营过程中严格执行，不得擅自突破。第八条按公司风险评审小组议事规则的规定，对赊销政策、预付账款以及其他重大经营业务需进行评审，评审通过后，经总经理办公会议决策同意，再按审批程序报批核准后，方可开展相关业务操作。第九条 总经理是全面负责应收款项管理的责任人，财务总监是实施应收款项管理的组织者和监督人，财务部经理对应收款项实施动态跟踪和管理，发现异常情况及时处理、报告。第十条 财务部必须设置应收款项管理人员，对应收款项实施全面、动态管理，做到但不限于：1. 建立客户信用档案，对客户进行资信分析，了解客户财务状况，合理评价其信用等级，有效控制赊销额度。特别应对长期往来客户建立完善的客户资信档案资料，至少每年一次对客户资信档案进行核查，发现变动，及时更新，并做好更新记录。2. 按客户设置应收款项明细账，及时登记账簿，对余额增减变动情况，定期和客户核对，催交，发现漏记、误记、串记等情况及时调整账户记录，年终配合外部审计做好应收款项询征函工作。3.对可能形成坏账的应收款项应当及时报告财务部经理、财务总监，说明其形成原因并推断收回的可能性。4. 严格根据公司有关核销坏账的程序对坏账进行...