商业银行的风险管理与控制

商业银行的风险管理与控制(7 页)Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。商业银行的风险管理与控制 摘 要：文章分析了银行全面风险管理的内容、对象，风险管理的支柱，提出了建立风险管理的进展建议，勾画了全面风险管理的框架。 关键词：银行风险管理 全面风险管理 风险化解与控制 内控机制 经营管理理念 中图分类号：F830.33 文章标识码：A 文章编号：1004-4914（2025）10-251-02 一、银行风险管理的内容 1.风险管理的对象。目前银行的风险管理对象主要是信用风险、市场风险和操作风险。 信用风险是指由于债务人或者交易对手违约而形成损失的可能性。信用风险又成为交易对手风险，是指合同一方不履行义务的可能性，包括贷款、拆借、贴现及结算过程中交易对手违约所带来损失的风险。无论是大银行还是小银行信贷资产都是占比比较高的资产，因此信用风险是给银行带来最大损失的风险，应引起足够的重视。 市场风险是指市场价格的变化使头寸蒙受损失的风险，包括利率、汇率。物价的波动风险及金融产品价格风险等，在目前国内利率、汇率还没有完全放开的情况下该类风险的影响虽然不大，但在利率市场化改革和汇率参考一揽子货币，实行有管理的浮动汇率制度改革的逐步深化，这类市场风险形成的影响不可低估。 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序（或者规章制度）、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，它涵盖了因银行内部操作不法律规范而形成的风险，包括信息科技风险、法律风险、道德风险等，由于操作风险所涉及的点多面广，它是最容易发生的风险。 2.风险管理的支柱。2025 年 6 月 26 日国际清算银行颁布了《巴塞尔新资本协议》，该协议对商业银行提出了更高的监管要求，包括三个支柱：第一支柱：最低资本要求。新协议要求商业银行的资本充足率要保持在 8%以上，在信用风险和市场风险的基础上增加了操作风险的资本要求。第二支柱：监督检查。新协议加强了监管当局的监督检查作用，要求商业银行应具备与其风险性状况相适应的评估资本总量的一整套程序，并制定维持资本水平的战略。第三支柱：市场纪律。第三支柱是对第一二支柱的补充，通过加强信息披露，引入外部力量约束或强化商业银行自身的风险管理，有助于银行和金融系统的安全与稳定。 二、全面风险管理 现代市场经济条件下，随着金融市场的不断进展和创新品种的不断涌现，商业银行面临的经营风险越来越大，表现形式越来越隐蔽，对商...