工程保证担保风险审核要点及常见风险点控制操作指引一、风险审核要点（一）资料的完整性、有效性、合规性审核被保证人基础资料所反映的成立时间、注册资金、主营资质、股东情况等，确认与工商查询是否一致。对银行征信情况，被强制执行情况进行复核；对被保证人以往业绩，行业不良信用记录情况进行查询，分析其中发现的问题及对保函申请人履约能力的影响等。（二）被保证人的财务状况确认审批表数据与公司审计报告一致，针对近期报表分析其资产负债情况，及对项目的影响。如审计报告有保存性意见的，属风险点，应予说明情况。（三）项目情况通过查看项目资料披露审批表中未揭示的、与保函责任相关的、也许影响项目履约的信息。如建设资金来源、是否以低价评标方式中标、是否有预付款、是否有垫资规定、是否 BT、BOT、PPP 项目、是否对保函有特别规定、招标文献/施工协议中对施工是否有特别规定等。（四）保函情况核算保函的被保证人、受益人、保函金额、期限、责任与审批表表述一致，确认有招标文献或协议依据；（五）根据承保标准并综合项目风险情况审核反担保的设立1、按我公司承保条件规定免去反担保，又未见特别风险情况的，批准免去反担保；对于虽符合反担保免去条件，但因有影响项目履行的风险情况的，可规定提供反担保。2、对符合提供反担保条件的，审核反担保文献、资料是否齐全，签署是否符合公司规定。对于反担保人为公司的，审核公司基础资料以及其股东会或董事会批准担保的决议，确认其是否资信良好，具有相应偿债能力。对于反担保不符合规定、不合规或有其他重大瑕疵影响反担保效力的，提出修改意见或规定重新提供，反担保局限性的，提出补充反担保的意见。（六）委托保证担保协议确认委托保证担保协议格式符合公司法律规范文本规定，审核该协议的填空项（主体、开具保函银行、项目名称、保函金额、期限、保费等）是否对的，有无瑕疵和空白，审核盖章、签署是否合规；（七）揭示项目风险点及风险控制措施贯彻情况，提出风险控制的补充意见，对于违法违规、风险无法控制的项目提出拒绝承保的建议；（八）针对 10 万元以上的决策会审批项目，风控审核人将根据上述审核内容做出完整的书面审核意见，连同项目审批表及反担保书、面签影像报上级审批。二、项目风险审核中常见风险点及控制措施1、关于资质证书审批表中除反映保函申请人最高资质等级外，亦应反映与承建项目相匹配的资质证书并响应招标文献对于中标人资质的规定，申请供货...
