**集团公司内部审计基本制度第一章总则第一条 为规 X**集团公司内部审计工作，强化公司内部控制、保护公司资产的安全完整、改善公司经营管理、提高公司经营效率、切实维护投资者的利益等方面的作用，保证公司内部控制的有效实施，根据中华人民##国财政部会同国资委、审计署、证监会、银监会、保监会六部委联合制定的《企业内部控制基本规 X》、《企业内部控制应用指引》与其他相关法律和法规，结合公司实际情况，制定本制度.第二条 本制度所称的"内部审计工作〃，是指公司内部审计与监督工作，即通过独立客观的监督、检查和评价活动，对公司经营活动与内部控制的真实性、合法性和有效性进行审查和评价，对公司经营管理大纲与各项规定、决策、决议、决定的执行情况进行检查，并提出建设性的建议，以提高公司运营的效果与效率.本制度所称”审计人员〃，是指在集团公司从事内部审计与监督工作的人员，包括审计部监察专员以与从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员.本制度所称”下属单位〃，是指**集团公司各分子公司与控股公司.第三条集团公司审计部负责内部审计工作，依照国家法律、法规和有关政策，依照公司规章制度，独立开展工作与行使内部审计监督权，发挥监督、评价和服务功能.1 / 10第四条内部审计工作为集团公司管理层系统地提供分析、评价、建议、咨询和信息，促进公司内部程序的合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证内部管理报告和对外财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守，进而保证经营的效果和效率.第二章机构和人员第五条审计部是公司专职的内部审计与监督机构，在工作上直接向总经理报告,特别重大的直接向公司董事会报告第六条 审计部应配备符合工作要求的审计人员，作为一个整体应该拥有或猎取履行职责所需的知识、技能和其他能力.审计人员应具备一定的政治素养、专业能力、审计经验与恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力，以保证有效地开展内部审计与监督工作.审计人员应通过职业后续教育和培训来不断更新知识提高专业水平和工作能力第三章职责和权限第七条审计部应促进公司内部程序的合理性和资源利用的效率性,保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证内部管理报告和对外财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守，进而保证经营的效果和效率.其主要职责为：〔一〕对公司内部监控机制的可靠...
