港口企业集团财务结算中心运营分析【摘要】随着港口企业集团迅速进展，如何进展和管理企业集团成为管理者最关怀的问题。在企业集团进展壮大的实践中，集团企业的管理者总结了不少成功的经验，成立集团结算中心便是其一。本文通过对一般港口企业财务资金结算基本特征的分析，结合烟台港口企业经营特点，论述了烟台港口企业集团成立财务结算中心以来的实践过程。 【关键词】企业 财务结算中心 功能 问题及对策 财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的，是为集团成员企业办理资金融通和结算以降低资金成本、提高资金使用效率的服务机构。这里的资金结算包括现金结算和转账结算，资金融通包括以企业集团名义进行的外部资金融通和在集团成员企业之间的内部资金融通，财务结算中心提供资金结算和融通的范围限于集团成员企业。财务结算中心属于集团内部的服务机构，只是一个资金管理的职能部门，不是经营单位，不以盈利为目的，这是它和财务公司的本质区别。财务结算中心的重点是服务，为集团企业服务。 一、企业集团成立结算中心的必要性 烟台港在全面改进资金管理方式之初，面临以下三个问题。一是资金分散，使用效率低，企业多头开户，总公司无法及时掌握资金整体情况。二是部分资金账外循环，资金支出缺乏有效控制，资金流向不清，风险较大。三是公司内部资金的余缺调剂能力不强，闲置与短缺并存，资金贷款、担保、投资缺乏有效控制。事实证明，一盘散沙是无法实现集团进展战略的，要发挥集团优势，就必须有强大的内聚力，只有强有力的资金纽带才能形成牢固的凝聚力，而要形成这强有力的资金纽带，就需要成立集团财务结算中心对资金进行集中管理，统一管理集团下属成员企业的银行账号。 1、有利于资金管理 从资金管理的角度来看，财务结算中心一方面可以通过资金相对集中，统筹安排，更好保证集团重点项目的资金使用；另一方面也可以通过更好地利用闲散资金，实行有息方式贷给下属子公司等方式降低资金成本，提高资金利用率。 2、有利于财务管理 从财务管理的角度来看，财务结算中心的成立也促进了集团内部的分级管理，分清了所属各职能部门的责、权、利。一方面总公司可以通过结算中心的网络查询，随时了解下属企业的资金运作情况，对下属企业实现宏观控制；另一方面下属企业通过在结算中心开设账号，降低了企业的资金成本，方便了企业会计核算处理。 二、企业集团财务结算中心的选作实例 烟台港集团是国有大型企...
