前台收银管理方案前台合并，可能出现的风险，相应的检察控制办法及预防措施：一、当日入住,当日离店结账，客人以现金结账后。前台人员不立即在系统中退房结账，待新的客人入住后，在原房间账号内办理入住。以收取一天租金，给酒店造成飞单损失.在前台收银和接待分开的状态下，前台人员作弊需通过前台收银、接待、房务中心一起保持房态不变方能完成.在此过程中，财务审计将有较多途径猎取此类信息并给以查处。前台合并后，将缩小了作弊范围和猎取信息的途径增加了财务审计人员的稽核难度.防范及控制办法：1、客房部手工编写房态变更表、换房表。由财务审计对当天房态出现二次变更的房间账目做为重点检查。2、严格控制系统操做员权限，对已退房结账的账目不得无故返结账.如确因业务需要做返结账的，需由大堂副理或前台主管授权方可进行返结账处理。3、财务审计需逐笔核查每日各班冲账报表、房态变更表。4、所有收银账单、宾客入住单和押金单据需由财务审计统一管理和收发。前台人员需对账单、宾客入住单和押金单据连号使用，不得跳号、断号，不得私自做废单据。如有做废单据，也需连号保存，财务审计需不定期对相关单据连号进行检查。二、加收半日租或整租，前台收到款后不录入电脑，将所收半日租或整租套取现金据为已有。酒店加收租金一般是在 14 点之后退房的操作,但在部分较大客户、或相关管理人员同意减免半日租的情况下，前台经批准后不再收取半日租。但在日常操作中，可能存在前台人员收取租金后，在账单上伪冒注明 XX 公司客人请 XX 领导审批免收加租，以收取加租的款项。前台合并前,此类作弊只限与前台收银，而每日前台接待人员需对当班收入及收银当班收款进行核对。如出现作弊当班就能发现，且审计人员也会结合当日收入、收款及宾客账余额进行核查。合并后，收入、收款及宾客账余额将由同一人核对完成，增加了此类作弊风险和稽核难度。防范及控制办法：1、在 12 点、14 点、18 点三个关健时点前台主管必须在总台，以保证每位客人付费得到有效监控.2、除酒店文件规定有权限管理人员可签免半天房费外，其他任何人员对无权要求减免，对销售人员要求减免的也需通过相关管理人员进行控制.3、财务审计每日核对冲帐明细表。4、财务审计定期核对发票，并要求前台员工开发票时在发票右下角签名。三、客人电话退房或客人预离未离店自动退房后,应退回客人押金的款项，前台人员未将房间账退房结账的款项转入后台由财务部统一管理而将房间账转...
