集团企业财务管理制度(5)集团公司的财务管理制度(五)第一章总则为了全面加强集团的财务管理和会计核算工作，提高 财务工作的质量和效率，充分发挥财务工作在企业经营管理 中的作用，便于客观、公正地核算、评价企业的经营业绩， 为决策者提供及时、准确、完整的会计信息，根据《中华人 民共和国会计法》和《企业会计准则》的有关规定，结合本 企业的实际情况，依据“集团财务工作方案”，特制定本制 度。第二章集团财务中心、职能集团财务中心为集团资金管理、审计监督和会计核算 的核心、机构，由资金部、审计部和核算部组成，在集团财务 负责人的直接领导下主持集团及各子公司的财务管理、稽查 审计和会计核算工作，具体职能如下：1. 贯彻执行国家的有关税收政策、法律、法规及集 团的各项规章制度。2. 按时编制上报集团财务，负责各子公司经营目标 和财务收支的审核与修订。3. 按时编制上报集团资金预算和资金预算执行分析。4. 负责集团的资金筹集和资金管理工作，及时搜集并整理各种银行信贷资料。5. 负责集团各公司全部现金及银行收付款业务的检 查工作，并负责各公司备用金的清理与核对。6. 按月分析集团各子公司的经营目标执行、完成情 况，并进行全面审计。7. 负责集团的税务管理和各子公司的税务协调工作。8. 负责集团的资产管理和各子公司的财产清查工作。9. 负责集团财务管理制度的修订及各子公司财务制 度的落实检查工作。10.负责集团各公司财务人员的管理和业务指导工作， 并对财务人员的各项工作进行考核。11.负责集团财务报表的编制、上报及分析工作，为 管理者提供及时、准确的会计信息。12.根据《会计档案管理办法》的规定，加强对会计 档案管理工作的领导，做好会计档案的立卷、归档、保管、 调阅、移交、销毁以及会计档案的安全和保密工作。第三章资金管理集团财务中心、资金部全面负责集团的资金管理、资金 调配、资金预算和融资工作，并负责集团总出纳及下属各公 司出纳人员的管理工作，其主要内容是：一、对集团各公司出纳的库存现金常常进行抽查盘 点，发现问题及时处理，必须保证帐实相符。二、对集团各公司的银行存款常常进行检查核对， 必须保证帐实相符、帐帐相符、帐表一致。三、督催各公司财务人员按时编报用款，于每月 28 日前归集汇总次月资金预算（资金收支），并及时将资金预 算汇总结果上报集团董事长审批。四、根据各公司资金预算（资金收支）合理调配资 金，及时分析资金...
