山东鑫宇能源动力集团有限公司全面预算管理制度金融沙龙2025 年 3 月 5 日目录第一章 总则 3第二章 预算的组织机构 4第三章 预算管理的范围与内容 9第四章 预算的编制与审批 10第五章 预算的执行与控制 11第六章 预算的分析 13第七章 预算的调整 14第八章 预算管理 15第九章预算的考核与监督 21第十章 附则 22第一章 总则第一条 为加强公司的预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本制度。第二条 全面预算管理的目的在于以一系列的预算编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督为手段，管理企业生产经营活动全过程，最终实现企业的战略目标。第三条 公司预算年度与会计年度一致。第四条 公司预算管理的基本任务：（一）确定公司的经营目标并组织实施；（二）明确公司内部各部门预算管理的职责和权限；（三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。第五条 预算管理的基本原则：（一） 量入为出，综合平衡；（二） 效益优先，确保重点；（三） 全面预算，过程控制；（四） 权责明确，分级实施；（五）. 严格考核，奖罚兑现。第二章 预算的组织机构第六条 公司建立由各预算责任部门、预算管理委员会、董事会构成的三级预算管理体系。第七条 公司董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度经营目标，审批公司年度预算方案及其调整方案。第八条 公司成立预算管理委员会，由公司总裁、副总裁及公司各事业部部长（总监）和公司有关部门的主要负责人组成。预算管理委员会主任由总裁担任。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告，向董事会提交预算草案、预算调整草案，组织预算考核与监督。第九条 预算管理委员会的办事机构设在公司财务管理中心，财务管理中心负责预算的编制、初审、平衡，调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。第十条 公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门，负责本部门分管业务预算编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务管理中心做好公司总预算的综合平衡。第十一条 公司各部门之间和部门处室之间的预算管理权限，必须划分清楚，做到权责明确。各部门根据工作需要设相应的机构或专人负责本部门分管业务的预算管理工作。第十二条 预算管理组织的组成、职责及部门目标：（一）公司预算管理委员会：主任委员：总裁副主任委员：副...
