全面预算管理制度一、管理目的为加强企业内部控制和风险控制；优化企业资源配置、提高经济效益；细化、量化、法律规范化企业内部责权利关系，完善制约和激励机制、实现企业进展战略和年度经营目标，特制订本制度.二、适用范围本制度适用于辽宁田园实业有限公司全面预算管理。三、概念解释1、全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。主要包括:经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算。2、滚动预算又称连续预算或永续预算,是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开,随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。四、原则 1、全面管理原则 预算内容涵盖了企业人、财、物、供、产、销各个环节，实现全方位管理；企业组织各项经济活动的事前、事中、事后都必须纳入预算管理，实行全过程控制;预算必须贯彻落实到企业内部各部门、各岗位,实行全员参加. 2、积极稳妥，留有余地原则我们坚持预算编制既不盲目抬高预算指标、也不消极压低指标，既保证预算指标的先进性，又保证预算指标的可操作性3、责权对等原则预算编制我们体现权力和责任对等，确保切实可行，促进经营权责统一。4、本公司预算编制采纳年度预算和季度滚动预算相结合的编制方法。五、全面预算管理组织机构流程图1、预 算 决 策机构预算执行监督机构股东大会预算管理办公室董 事 会预 算 管 理委员会预算执行和编制机构各部门2、一般预算编制流程3、预算调整审批流程4、月度预算执行情况编制流程预算考评机构人事部预算编制和调整岗预算执行控制岗各 部门 预算预算编制调整岗股东大会董 事会预 算 管 理办 公 室 主任财务总监汇总整理审核审核审批预算超支调整报告预算执行监控岗预算管理委员会预 算 管理 办 公室主任财 务总监初审审核审核审批各部门审 批 通 过存档一份一份预 算 管理 执 行监控岗月度预算执行情况分析表预 算 管 理委员会预 算 管理 办 公室主任财 务总监汇 总编 制分析审核审核审批月度预算分析会决定组织召开提请送 达5、年度预算执行报告编制流程6、财务预算考核标准流程C六、全面预算组织体系及职责各部门详细改进审 批 意 见预 算 管理 执 行监控岗年 度 预 算 执行情况报告预 算 管 理委员会预 算 管 理办 公 室 主任财 务总监编 制分析说明审核审批年度预算分析会组织召开提请审 批送 达审核批...
