1 资本支出业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点1投资项目决策1
1经营风险：未按规定编制中长期进展计划，影响经营战略目标的实现
1 制定中长期业务进展计划进展计划部负责组织滚动编制并优化中长期业务进展计划，经总裁办公会审核后，报董事会审议批准
2 可行性讨论报告的审批1
1经营风险:未按规定编制、审批可研报告，造成投资决策不准确或投资失控
财务风险：交易不真实，影响财务报告
1 投资项目可行性讨论报告由项目责任单位通过委托或招投标选定有资质单位进行编制，需上报国家或新布点特大型项目先行编报项目建议书
进展计划部、事业部、分（子）公司根据项目审批权限规定，办理可行性讨论报告（或项目建议书）的立项、评估与批复手续
1经营风险:未按规定进行技术选择、重大设备询价和分交，导致未能引进先进技术和设备
2 进展计划部组织物资装备部(国际事业公司)、事业部按管理职责及分工，分别负责项目技术选择、重大设备询价和分交工作
1经营风险：未按规定进行项目谈判与合同签署，导致损失
财务风险：交易不真实，影响财务报告
合规风险：合同内容违反国家有关法律法规
3国内外合资合作项目：可行性讨论报告经批准前后，由进展计划部组织相关事业部、分（子）公司、财务部、法律事务部就技术、商务、融资、法律等条款与对方谈判
合资合同（合营协议）和合资公司章程等法律文件经法律事务部审核，由董事会或经其授权的机构、人员批准，并由股份公司董事长或由其授权的授权委托代理人签署
1经营风险：未按规定进行项目谈判与合同签署，导致损失
财务风险：交易不真实，影响财务报告
合规风险：合同内容违反国家有关法律法规
4对于收购、兼并资本运作项目（合资合作项目除外） ,由企业改革部组织相关事业部、分（子）公司、财务部、法律事务部就技术、商务、融资、法律
