内部控制手册第3部分-内控矩阵——5-2货币资金管理业务控制矩阵VIP专享

5.2 货币 资金 管理 业务 内部 控制 矩阵相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容相关资料1234561. 开/销 账户1.6.68 开 /销 账户 审批 凭据1.1经 营风险 ：开/销帐 户不 按规 定审批 ，相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容相关资料123456导 致资 金不 能统 一集 中管 理使用 。维 护银 行主 数据 错误,不能 实现 系统 控制 。1.1根 据分 级管 理的 原则 ，各 分（ 子） 公司开/销 账户 必须 报财 务部 审批 ，其 下属 单相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容相关资料123456位开/销 账户 经分（ 子） 公司 财务 部门 审核 后报 总会 计师 或分 管副 经理 审批 ；经 批准 后严 格根 据《 中国 石油 化工 股份 有限 公司 账户 暂行 管理 办法 》（ 以下 简称 账相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容相关资料123456户 管理 办法 ）规 定在 银行和/或 中国 石化 财务 有限 责任 公司（ 以下 简称 财务 公司 ）开/销账户 。【ERP 】主 数据 维护 人员 根据 财务 部门 填写 的银 行主 数据 维护 申相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容相关资料123456请单 ，在ERP系 统中 创建 或冻 结银 行主 数据 。分( 子 )公 司经办1.6.32.10.1银 行主 数据 维护 申请单审核审批相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容相关资料1234562 设立 账户 审批 凭据1.6.6资 产安 全风险 、合 规风险 ：违 规使 用帐户 ，违 反国 家有 关规定 ，造 成损失 。1.2 账 户的 类型 、用 途和 限额 必须 符合 账户 管相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容相关资料123456理 办法 的规定 。财 务部1.19.12分( 子 )公司3.12. 现金 和银 行存 款的 日常 管理5 现金日记帐抽查记录 1.6.3 出纳2.1各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容...