动态成本管理作业指引

动态成本管理作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人 1. 目的及时发现项目实际成本与成本目标的偏离，并预警，最终使项目结算成本在成本目标的范围内。 1. 适用范围适用于城市公司成本的动态管理。2. 术语和定义2.1. 结算成本目标预测值：在合同价基础上，考虑工程变更成本及其他对合同造价有影响因素后对合同结算造价的预测。1.1.成本报警：项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导致成本细项即将发生或很可能发生超出目标成本或调整后的目标成本时，由报警人向上一级主管领导发出警讯的一种行为。3. 职责3.1. 城市公司成本部3.1.1.负责项目成本（管理费用、财务费用除外）的动态监控。1.2.城市公司财务部1.2.1.负责项目管理费用、财务费用的动态监控。3.2. 城市公司总经理3.2.1.负责按权限对超出目标成本的成本变更的审核或审批。3.3. 集团总裁3.3.1.负责按权限对超出目标成本的成本变更的审批。4. 工作程序4.1. 项目目标成本制定4.1.1.在初步设计结束后，城市公司成本部根据批准后的项目正式目标成本对成本进行分解，并与财务部组织相关部门签订《目标成本责任书》。4.1.2.各责任部门主要负责的工程类成本费用如下：1)设计部：负责根据成本限额设计的要求完成设计及控制设计变更、设计费用等设计类成本等；2)工程部：负责控制项目工程签证成本等；3)成本部：负责控制工程及材料设备采购成本等；4)开发配套部：负责控制项目前期、报批报建及配套等费用；5)营销部：负责控制项目营销类成本等。4.1.3.在签订目标成本控制责任书后 15 天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划表，作为资金支付计划需求表。（附表：成本费用计划表）4.2. 项目工程成本动态控制4.2.1.采购成本控制1)施工、监理采购管理：成本部根据《工程及材料设备采购管理流程》的要求对施工、监理单位的选择进行控制；2)甲供、甲控材料设备的采购管理：成本部根据《工程及材料设备采购管理流程》的要求对材料、设备的采购进行控制；3)设计类承包商的采购管理：设计部根据《设计供方选择管理流程》的要求对设计类承包商的选择进行控制。4)营销类承包商的采购管理：营销部根据《营销供方选择管理流程》的要求对营销类承包商的选择进行控制。4.2.2.现场签证成本控制现场签证根据《现场签证管理作业指引》规定的时间要求、审批规定办理。4.2.3.设计变更成本控制设计变更根据《设计变更管理...