基于因子分析的商业银行经营绩效讨论基于因子分析的商业银行经营绩效讨论 摘 要：由美国次贷危机引发的全球经济危机，给银行的监管者提出了更高的要求。随着全球经济一体化的进展和信息化水平的提高，商业银行不仅面临来自同业的竞争，还要应对监管部门的监管，所以，提高我国商业银行竞争力具有重要的意义。商业银行经营绩效评价是衡量商业银行竞争力的基础。采纳因子分析方法，对我国 16 家上市银行在 2025 年的年度财务报告进行分析，衡量商业银行的经营绩效。 关键词：商业银行；经营绩效；因子分析 中图分类号：F830.33 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2025）29-0167-02 2025 年年初，我国上市银行的年报相继出台，深化解读各商业银行年报是分析商业银行经营状况的一条途径。本文中通过对 16 家上市银行 2025 年年报的分析和整理，运用 SPSS17.0 统计分析软件，采纳因子分析方法对上市商业银行的经营绩效进行排序，深化分析影响商业银行经营绩效的因素，并且根据分析结果得出相应的结论。 一、衡量指标的确定 （一）原始指标的选取 本文选取了 11 项具有代表性的原始指标，这些指标分别从商业银行的盈利能力、成长能力、安全性、流动性来衡量其经营绩效水平。反映商业银行盈利能力的指标有：成本收入比（英文表示为CIR）、每股收益（EPS）、净资产收益率（ROE）；反映商业银行成长能力的指标有：净利润增长率（NPR）、每股收益增长率（EPSG）、净资产增长率（NAG）；反映商业银行安全性的指标有：不良贷款率（NPL）、不良贷款拨备覆盖率（NPLPC）、资本充足率（CAR）；反映商业银行流动性的指标有：存贷比指标（LDR）以及流动性指标（LR）。 （二）指标的处理 1.正向化处理。正向指标是原始指标值与商业银行经营绩效水平同向变化的指标。本文的正向指标有净资产收益率、每股收益、净利润增长率、每股收益增长率、净资产增长率。这些指标不需要进行正向化处理。负向指标是原始指标值与商业银行经营绩效水平反向变化的指标。本文的负向指标有成本收入比、不良贷款率。这两项负向指标需要进行正向化处理，即将 100-成本收入比（ICIR）作为衡量商业银行盈利能力的指标；将 1/不良贷款率（INPL）作为衡量商业银行安全性的指标。ICIR 和 INPL 为修正后的原始指标，并且这两个指标为正向指标。适度指标是指标值在某一范围内，商业银行的绩效达到最佳的指标。本文的适度指标有不良贷款拨备覆盖率、资本充足率、存...
