预算项目审核工作流程

预算项目审核工作流程1、 接受评审中心综合部下达的评审任务。2、 向项目单位提出评审所需的资料清单：项目申报书确立项目的依据材料证明各子项目必要性的依据材料与项目相关的各子项目预算的明细资料（品种，数量，价格等）及依据其他相关预算明细资料及依据3、 对项目单位提供的资料进行审核和询问，并记录工作底稿。审核要点如下：首先确定对方单位全称、单位性质、职能、编制等。如项目属于延续项目，要了解项目以前年度的预算和执行情况。如项目属于中外合作项目，要了解中外合作情况事宜。经批复的项目可行性报告、合同等明确规定了项目单位的财务义务的，可以此为依据对项目进行审查，可以对子项目进行简略审核。重点审核 100 万元以上的项目，每个项目重点审核金额较大的子项目。如涉及设备采购，要核实现有设备使用情况，核实采购数量的必要性。如项目单位为全补、差补单位，项目明细不应有单位员工的人工费等。预算明细一般都要求有量、价的支持性依据。没有依据的，则报告有关领导。4、 形成初步的评审结论后，一般要先同项目单位进行沟通，把核减的依据告诉项目单位 ，听取项目单位的意见，并据此维持或修改评审结论。5、 编制完整的评审报告，并提交评审中心综合部稽核。6、 评审中心稽核部将评审报告上报中心领导。7、 中心领导批示定稿后，打印 “评审报告内容”1 份，“专项项目评审总表”2 份，通知项目单位取打印材料进行签字盖章。8、 出具正式报告送交评审中心办公室。附件 1：工作底稿格式附件 2：相关标准附件 3：评审报告范例附件 1：工作底稿格式项目名称： 项目单位：来访人： 记录人： 时间：一、项目单位情况核查1、单位性质2、单位职能3、编制二、项目实施的依据核查1、项目背景了解（重点了解必要性，往年实施情况）2、可行性报告审核（重点了解可行性，是否批复）3、其他相关文件审核（写出文件号、文件名称、主要内容，推断是否支持项目实施）4、后续事项（补充材料的审核）三、项目预算合理性1、子项目 A（重点了解子项费用是否与项目相关，是否与单位日常经费重复，量、价是否有依据材料，以下同）：2、3、4、5、6、7、8、9、1011、12、13、14、15、四、评审结论1、初步结论2、与项目单位沟通情况及结论3、综合部稽核后结论4、中心领导审核后结论附件 2：相关标准1、会议费：会议必须在政府采购指定的会议场所进行（可参考有关文件），会议费标准不得高于每人...