第一部分 预算业务控制一、预算控制范围及控制目标(一）业务范围＊＊*＊＊＊**＊＊区政府*＊＊***＊＊*＊预算是指＊＊＊＊*＊＊＊＊＊内各科室根据行使行政职能的需要并依据国家有关政策规定而编制,经综合计算、全面平衡、审核汇总后，报＊**＊**＊*＊＊区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本＊＊＊＊＊*＊＊**各项经济活动及资金收支的综合计划。预算由收入预算、支出预算组成。收入预算指财政拨款收入；支出预算包括基本支出和项目支出,基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出,项目支出包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。（二）控制目标进一步建立健全*＊*＊**＊**＊区政府＊＊＊＊**＊＊*＊的预算管理机制,促进预算管理的制度化、法律规范化、科学化建设，有效提高资源的利用效率及管理服务水平。二、预算控制岗位设置及不相容岗位（一）预算控制岗位设置1、预算编制岗:主要负责预算编制工作，包括布置预算申报工作、编制年度收入预算、年度支出预算等。2、预算审批岗:对预算草案进行审批。3、预算执行岗：各科室将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，每月按时根据月度预算编制次月资金收支计划。4、预算监督岗：以*＊＊＊＊****＊整体预算为依据,对各科室的预算执行情况进行监督检查。（二）预算控制不相容岗位1、预算编制与预算审批2、预算审批与预算执行3、预算编制与预算执行4、预算编制与预算调整5、预算执行与预算考核6、预算执行与预算监督三、预算控制业务流程、风险点及防控措施（一）预算编审1、流程描述(1）财务室根据预算要求,部署各科室的编报工作.（2）各科室根据下一年度的实际情况，提出预算建议数,并提交申报基础数据等材料，报送财务室。（3）财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进行预审,汇总形成单位预算建议数。（4)**＊*＊*＊＊**主要领导和财务分管领导对单位预算建议数进行审批,确保无误后上报*＊***＊**＊＊区财政局。2、风险点3、风险类别风险点风险等级 责任主体制度流程风险1、预算编制未依据以前年度各科室收支的实际情况，真实反映本年度全部业务收支计划重大财务室2、为了足额甚至超额猎取财政资金而虚增预算重大财务室3、对于专业性较强的重大项目，存在预算编审过程中进行专业性事前立项评审重大财务室4、预算编制不科学，预算编制粗糙，不符合工作实际重大财务室外部风险1、预算编制信息存在瞒报、谎报等现象重大财务室2、未及时报送预算一般财务室3、主...
