xx 运管所财务管理制度 第一章 总 则 为了法律规范 xx 运管所财务行为,保证会计信息质量, 加 强运管所财务管理,提高资金使用效益, 保障运管所各项工 作健康进展, 根据《中华人民共和国会计法》 、 《行政事业单 位会计制 度》 、结合本所实际情况，特制订本财务管理制度。 财务管理的基本原则是:执行国家有关法 律、法规和财 务规章制度；坚持勤俭办事业的方针; 正确处理事业进展需 要和资金供给的关系, 经济效益和社会效益的关系，国家、 集体和个人三者利益的关系.财务管理的主要任务是:合理编制单位预算, 如实反映 单位财务状况；依法组织收入，努力做到增收节支, 建立健 全财务制度，加强经济核算, 提高资金使用效益，加强国有 资产管理，防止国有资产流失, 对单位经济活动进行财务控 制和监督。 第二章 资金收入管理 资金收入是指行政事业单位为开展业务活动及其他活 动依法取得的非偿还性资金.包括财政 及上级补助收入，预 算外资金收入,事业收入和其他收入等。 财政及上级补助收入是行政事业单位按核定的预算和 经费划拨关系从财政部门和主管部门 取得的各类事业经费 和专项补助收入， 必须按实际收入额记帐， 按规定用途使用。 预算外资金收入是财政部门按规定从财政专户核拨给 行政单位的预算外资金和部份经财政 部门核准，虽属代政府 收取，但直接由行政单位报计划使用的资金, 必须按规定收 取,按计划使 用。并需与正常的拨款区分开来，单独报帐， 分别核算。 事业收入是行政事业单位为开展专业业务活动及其辅 助活动所取得的收入，收入项目与标 准须按收费许可证批准 的项目标准执行，不得擅自提高或降低。其他渠道取得的投 资收益、利 息收入、捐赠收入、下属单位上交的业务收入及 其他来源形成的收入,应作为其他收入处理,其 他收入必须 进入单位统一帐户核算管理, 不得另设户头和小金库。 第三章 资金支出管理 支出是行政事业单位为开展业务活动和其他活动所发 生的各项资金耗费以及用于基本建设 项目的开支。按支出内 容划分, 包括预算支出、事业支出、上缴上级补助支出、基 本建设支出 等；按支出性质可分为常常性支出和专项支出。 常常性支出是指为完成日常工作任务和维持正 常业务 运转所发生的支出；专项支出是为完成专项或特定的工作任 务所发生的支出。常常性支 出和专项支出均需本着勤俭节约 精神,坚持一支笔审批原则，按规定列支。业务经费,...
