虽然企业 现金流量管理 在企业管理中占有重要地位，但我国当前企业的现金流量管理尚处于较低水平，在很大程度上制约了企业的进展。在企业实务中,绝大多数企业实行的是根据国家 规定 的现金 开支 范围和银行结算 制度 办理往来收付结算、以经验和内部牵制制度为主体的管理 办法 。 现金流量管理是企业管理中的重要组成部分,控制好企业的现金流量，是抓好企业管理的基础，是企业良性进展的前提。本文论述了现金流量管理在企业管理中的不可替代的地位及企业做好现金流量管理工作的措施，从而达成企业最终的经营目标。 企业现金管理的重要性现代市场经济是一个极其复杂的系统，企业要在这个复杂多变、竞争激烈的环境中求得生存和进展,有效的经营管理不可或缺,而现金流量管理则是其中的核心。由于企业现金流量管理与其各项经营管理活动是交织在一起的，而企业经营管理活动具有不稳定性，这就导致企业现金流入与现金流出的不平衡,有效的现金流量管理，不仅有利于加强企业财务控制，还能增强企业决策的实效性，更重要的是能够提升企业持续经营的能力，保持企业持续健康进展。企业现金流量管理中存在的问题 虽然企业现金流量管理在企业管理中占有重要地位，但我国当前企业的现金流量管理尚处于较低水平,在很大程度上制约了企业的进展。在企业实务中，绝大多数企业实行的是根据国家 规 定的现金 开支 范围和银行结算制度办理往来收付结算、以经验和内部牵制制度为主体的管理 办法 . 规模较大、管理基础较好的少数企业企图通过内部银行进行现金管理，但收效甚微。虽然有些先进企业尝试使用现代科学方法进行管理，如现金预算、利用银行系统集中与转移现金等,但没有形成完整的管理体系；在理论上，国内对现金流量管理的讨论有限，教科书中介绍的也只是西方现金管理的目的、策略以及方法，因此我国企业应加强现金流量管理，从理论与实践中不断总结积累，寻找适合的现金流量管理办法，进一步提高企业经营管理能力。做好企业现金流量管理的几项措施经济学家张俊瑞认为：“现金流量通常是指企业的现金流出、现金流入及其净额现金流入的主要来源,是因销货或提供劳务收取的款项,也包括企业收回对外投资的货币金额、处置非流动资产收回的款项以及发行股票、公司债、从银行取得贷款所收入的现金等”；也有人认为：“所谓现金流量，是指在市场经济条件下，企业借助货币收支的交易 活动 ,能动态地反映经济活动并对其起保障与控制作用的货币收支总量...
