企业全面预算管理手册成本管理与结算中心2025 年 11 月目录目录 2第一章全面预算管理制度体系 7一、全面预算管理制度体系的构成 7二、全面预算制度管理的工作内容 8三、全面预算管理制度与业务管理制度的衔接 8四、全面预算管理制度控制表 9第二章全面预算管理组织体系 10一、预算管理委员会 10二、预算管理办公室 12三、预算执行机构 14第三章全面预算的目标下达与编制 16一、预算编制的周期和内容 16二、预算目标的定义及确定原则 17三、预算目标分解 18四、预算编制方法与过程说明 30五、预算目标分解下达与编制的主要流程 44六、年度预算分解 48七、月度执行预算 48八、滚动预测 50九、定额管理 51十、预算与会计核算的衔接与标准化 52第四章全面预算执行监控 53一、预算管理事项的界定 53二、预算执行监控原则 53三、预算控制的关键环节 53四、预算执行监控流程 55五、预算执行授权体系 55第五章全面预算分析 57一、预算分析原则 57二、预算分析频率 57三、预算分析内容 58四、预算分析方法 59五、预算分析流程 60第六章全面预算调整 62一、预算调整概述 62二、预算调整原则与目的 62三、预算调整流程 63第七章全面预算考核 65一、预算考核的原则 65二、预算考核主体及职责 65三、预算考核频度与考核时间 66四、预算考核基数 66五、预算考核指标体系 66六、预算考核实施程序 68七、预算考核结果的应用 68附件 1:全面预算管理办法模板 70附件 2：预算管理流程及流程说明 81附件 3:预算编制与归口审核责任表模板错误!未定义书签。附件 4：＊＊＊*预算执行授权体系表模板错误！未定义书签。附件 5：*＊＊＊全面预算编制模板错误！未定义书签。附件 6：＊＊＊*年度预算分解模板错误！未定义书签。附件 7：*＊＊＊滚动预测模板错误！未定义书签.附件 8：＊＊**全面预算分析报告模板错误！未定义书签。附件 9:＊＊＊＊预算实施办法模板-以日常维护费班组预算为例错误！未定义书签.附件 10:＊*＊*全面预算管理制度控制表模板错误！未定义书签.附件 11：＊＊＊*预算编制依据与数据来源错误！未定义书签。前言全面预算管理是企业管理体系中的综合性战略管控工具，全面预算管理已经成为公司的重要管控手段，成为组织配置各方面资源，保障公司战略目标顺利实施，确保各项经营进展目标落实的重要方法。本操作手册是公司对于各部门全面预算管理实施的指导性文件,它是根据公司对全面预算管理...
