全面风险管理与内控体系建设-—内控体系建设操作手册中国最强集团战略咨询服务中国最强集团管控咨询服务中国最强人力资源管控咨询服务中国最强集团风险与内控咨询服务目录一业务流程及制度框架梳理 21 概述 22 业务流程及制度框架梳理方法 3二 VISIO 流程图绘制 31．流程图的概念 32．流程图的作用 33．visio 简介 34．用 visio 绘制流程图的步骤 3三流程文档编制 31．流程名称 32．流程责任部门与责任岗位 33．流程目标 34．流程适用范围 35．流程相关制度 36．流程图 37．流程描述 38. 流程风险点及对应控制点 39．流程缺陷及建议 310．检查资料 3四流程层面风险管理数据库建立 3五流程层面控制数据库建立 3六流程缺陷数据库建立 3七内控制度缺陷数据库建立 31．现有制度与流程框架对标 32．现有制度与优秀企业制度对标 33．与国内风险管理与内部控制标准对标 34．企业运营过程中的不顺畅 35．内部审计 3一业务流程及制度框架梳理1 概述1．业务流程的概念业务流程是为达到特定的价值目标而由不同的人分别共同完成的一系列活动。活动之间不仅有严格的先后顺序限定,而且活动的内容、方式、责任等也都必须有明确的安排和界定，以使不同活动在不同岗位角色之间进行转手交接成为可能。2．流程的特点把一些基本要素串联起来:流程的输入资源、流程中的若干活动、流程中的相互作用（例如串行还是并行。哪个活动先做，哪个活动后座，即流程的结构）、输出结果、顾客、最终流程制造的价值。称其为“流程的 6 要素”。不论用什么样的语言来表达，一个完整的流程基本包括这几个要素。流程不是解决为什么而做、为什么这样做而不那样做的问题，而是解决怎么做的问题。分析流程的 6 要素，我们可以发现流程具有以下特点：目标性：有明确的输出（目标或任务).这个目的可以是一次满意的客户服务，也可以使是一次及时的产品送达，等等。内在性:包含于任何事物或行中.所有事物与行为，我们都可以用这样的句式来描述，“输入的是什么资源，输出了什么结果，中间的一些列活动是怎样的，流程为谁制造了怎样的价值".整体性:至少有两个活动组成.流程,顾名思义，有一个“流转”的意思隐含在里面。至少有两个活动，才能建立结构或者关系，才能进行流转。动态性：从一个活动到另一个活动。流程不是一个静态的概念，它根据一定的时序关系缓缓展开。层次性：组成流程的活动本身也可以是一个流程。流程是一个嵌套的概念，流程中的若干...
