公路养路费征稽处内部审计经验材料 近年来，国家对公路交通建设加大投入力度，社会车辆不断增加，养路费征收额大幅度增长。为了保证养路费征收及时、足额上缴，防止擅自减免、违规征收、截留、坐支、挪用、收入现象，征稽系统建立健全内部审计管理制度，充分发挥内部审计的监督职能是非常重要的。河北省邢台市公路养路费征稽处审计工作紧紧围绕征稽进展这个中心,坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，充分发挥内部审计职能，积极主动，仔细负责地履行审计职能，切实做到依法审计，实事求是,客观公正,不断拓宽内部审计领域，提升审计质量，在强化审计监督评价、提高审计效益、健全内部规章制度等方面取得了显著成效，为养路费征稽工作的跨越式进展保驾护航. 一、强化领导，狠抓落实,为审计工作提供指导 一是处长作为审计工作第一责任人，委托书记分管审计工作；二是成立 “经济责任领导小组”，负责所属各基层征稽站责任人离任经济责任审计工作；三是定期听取内部审计工作汇报，对审计意见、审计结论、处理意见以及审计报告亲自批阅；四是在审计人员选配和审计人员继续教育、办公设备配置上，按规定配置到位，使审计人员依法履行职责，充分发挥内审的监督作用，为内审工作的顺利开展提供科学指导。 二、建章立制，完善制度，为审计工作夯实基础 为贯彻落实审计法律法规，法律规范内审工作，该处结合实际，组织基层有关人员征求意见，并借鉴吸收其他单位的先进经验和做法。根据审计程序要求，制作了一套适合该处具体情况的表格，包括 “资产负债表”、“票证盘查表”等 10 份.先后制定了《征稽系统内部审计工作法律规范暂行规定》、《养路费票证管理实施实则》、《养路费票证管理内部控制制度》、《票证节约措施》，编写市处集印的《法律规范化管理手册》第九、十章共 22 条,对审计管理、票证管理作出了具体要求，XX 年 9 月，发出了《关于进一步加强财务管理和票证管理的规定》的通知。这些制度的建立和完善,克服了内部审计工作的随意性,提高了自身管理水平，使内部审计工作走向制度化、法律规范化，同时对基建、财务、业务等职能部门起到了积极有效 的制约作用。 三、加强培训，提高素养,为审计工作注入活力 为提高审计人员素养,拓宽知识面,该处非常重视对审计人员的培训，把法律规范财务行为列为重点内容。一是要求审计人员必须持证上岗；二是要求审计人员依法审计,照章审计;三是加强审计人员的...
