山西八建集团有限公司内部审计工作管理暂行办法第一章 总 则第一条 为加强企业经济活动和经营管理活动的内部监督与风险控制，法律规范内部审计工作，保障企业财务管理、会计核算和生产经营等符合国家有关法律、法规的规定，促进经济效益的健康稳步提高，根据国家有关法律、法规和集团总公司《内部审计工作管理办法》的要求,结合公司的实际情况，制定本办法。第二条 本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定，对本公司及其所属单位财务收支、财务预算、财务结算、资产质量、经营绩效,以及建设项目、施工项目、经济责任等有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价。第三条 公司及其所属各单位开展内部审计工作，适用本办法。第二章 机构设置及人员配备第四条 为完善公司法人治理结构，完善内部控制机构,强化企业自我约束能力，公司设立相对独立的内部审计机构。 第五条为有效开展内部审计工作，强化内部监督和风险控制，内部审计机构需配备相应的专职工作人员，并依据国家有关规定和企业内部管理规定，对企业经营情况进行审计监督和内部服务。 第六条内部审计人员应当具备审计、会计、计算机和经营管理等相关专业知识和业务能力,并具备相应的实务操作能力，具有较高的政治素养和良好的职业道德思想,持证上岗；内部审计机构负责人应当具备中级（含）以上专业技术职称资格。第三章内部审计工作主要职责内部审计机构应履行以下职责：第七条 制定公司内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划.第八条 组织或参加公司年度财务决算的审计工作,并对公司年度财务决算的审计质量进行监督。第九条 对公司内部所属单位的年度财务决算进行审计，并根据年度经济责任指标完成情况进行年度兑现审计。第十条 对公司内部所属单位的财务收支、财务预算、经营绩效、资产质量以及其他有关的经济活动进行审计监督。第十一条 对公司及公司内部所属单位内部控制体系的健全性，合理性和有效性进行监督检查、评价和意见反馈，对企业有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。第十二条 对公司主要业务部门负责人和公司内部所属单位负责人进行任期或定期经济责任审计.第十三条 对经营过程中发生重大财务异常情况或存在严重亏损等问题的单位进行专项经济责任审计.第十四条 组织或参加企业对施工项目部的事前监督、事中控制和项目终结兑现审计工作。第十五条 根据公司内部组织与分工,对...
